Приветствую всех заинтересованных на моем канале, посвященном регулированию деятельности финансовых организаций и новациям законодательства в данной области.
Сегодня рассмотрим такую ситуацию применения Положения Банка России №590-П.
Заемщику выдано несколько ссуд: как физическому лицу (ФЛ) и как индивидуальному предпринимателю (ИП).
Все предоставленные заемщику ссуды, с одной стороны, согласно требованию абз. 1 п. 4.1 Положения Банка России №590-П необходимо относить к наиболее низкой из присвоенных этим ссудам категорий качества с применением максимального из определенных кредитной организацией по этим ссудам размеров расчетного резерва.
При этом абзацем 2 пункта 5.1 Положения Банка России №590-П установлено, что кредитной организацией должны быть определены признаки однородности ссуд (например, ссуды ФЛ, предприятия малого бизнеса). В связи с этим кредитная организация относит ссуды ФЛ и суды ИП в разные ПОС в зависимости от продолжительности просроченных платежей, с учетом требований к минимальному размеру резерва, установленному п. 5.1 Положения Банка России №590-П.
Резерв в данном случае создается по потерям в целом по ПОС, определяется кредитной организацией на основе профессионального суждения и отражает величину потерь, обусловленных общим обесценением совокупности однородных ссуд, объединенных (сгруппированных) в портфель. Таким образом, Положение Банка России №590-П не предусматривает возможность установления размера резерва по отдельным ссудам, включенным в ПОС, отличного от размера резерва, установленного в целом по портфелю суд.
Так как же быть в данной ситуации? Ответ достаточно очевиден, но как показывает практика не всем.
Требования абз. 1 пункта 4.1 Положения №590-П применяется при оценке индивидуально классифицируемых суд заемщика и неприменимо по ссудам, сгруппированным в ПОС. Соответственно, невозможно устанавливать зависимость между категориями качества ссуд, оцениваемых в ПОС и включенных в разные портфели, поскольку размер резерва по портфелю зависит от субъективного состава заемщиков и вида кредитного продукта.
При этом не стоит забывать, что оценка финансового положения одного лица внутри одной кредитной организации не может быть различной и зависеть от статуса заемщика ИП/ самозанятый/ ФЛ), целей кредитования, вида банковского продукта и иных обстоятельств. В целях оценки кредитного риска по ссуде заемщика, кредитная организация должна обеспечить комплексный объективный анализ всей информации о его деятельности, в том числе учесть и оценить риски заемщика-ФЛ, связанные с его предпринимательской деятельностью, поскольку предпринимательская деятельность заемщика в качестве ИП может являться как источником дохода так источником убытков, которые могут привести к устойчивой неплатежеспособности заемщика и неисполнению обязательств по ссудам полученным им и как ФЛ и как ИП.
При оценке такого заемщика следует учитывать как его совокупный доход (и получаемый в качестве ИП и не связанный с предпринимательской деятельностью), так и все его кредитные обязательства. Методики ОФП заемщиков разрабатываются кредитными организациями самостоятельно и могут содержать особенности в части оценки заемщиков, имеющих одновременно ссуды и в качестве ФЛ и в качестве ИП.
Всем спасибо за участие. До новых встреч на моем канале.