Размер страховой пенсии сейчас напрямую зависит от количества заработанных ИПК (баллов). Поэтому чтобы примерно определить, какой будет пенсия с учетом актуального размера зарплаты, нужно понимать, сколько баллов начисляют за год. Да и проверить правильность расчетов от Социального фонда никогда не будет лишним.
Как рассчитывается размер пенсии
В настоящее время страховая пенсия рассчитывается по формуле:
Количество пенсионных баллов (ИПК)*Стоимость 1 пенсионного балла (133,05 р. в 2024 году) + Фиксированная выплата (8134,88 р. – в 2024 году)
Если на размер фиксированной выплаты и стоимость пенсионного балла будущий пенсионер повлиять не может (их размер определяет Правительство), то количество баллов напрямую зависит от того, сколько он отработал, и какая у него была зарплата.
Например, Мария Васильевна накопила к моменту выхода на пенсию 25 баллов. В 2024 году ей назначат пенсию в размере (8134,88+133,05*25)=11461,13 р.
Узнать актуальное количество баллов можно, запросив выписку из ИЛС на Госуслугах. А проверить правильность их начисления или просчитать потенциальное количество баллов можно самостоятельно.
Как рассчитать количество баллов в год
Количество ИПК, полученных за год, рассчитывается по формуле (ч.18 ст.15 400-ФЗ):
ИПК = сумма страховых взносов в год/нормативный размер страховых взносов*10.
Соответственно, для расчетов Вам необходимо знать:
1. Свою зарплату за год.
2. Тариф страховых взносов.
3. Нормативный размер взносов на текущий год.
Тариф взносов. Работодатель ежемесячно перечисляет за работника 30% от зарплаты в виде страховых взносов. Из них не все идет на пенсионное страхование:
- часть направляется на социальное страхование - из взносов в дальнейшем оплачиваются больничные и декретные;
- часть – на медицинское страхование - для получения медицинской помощи по полису ОМС.
Для расчета берутся не все страховые взносы, а те, которые идут на индивидуальную часть тарифа. До 2023 года работодатели платили на пенсионное страхование 22%, из которых на индивидуальную часть шло 16% (6% шло в счет формирования солидарной части пенсии).
С 2023 года в счет формирования баллов уходит 53,4% от общего тарифа в 30% от зарплаты.
Нормативный размер взносов на страховую пенсию рассчитывается как предельная величина страховых взносов в Социальный фонд*максимальный тариф отчислений на страховую пенсию по старости.
Величина предельной базы в 2024 году равна 356 445 р. (рассчитывается как 2 225 000 х 30% х 53,4%).
Итак, для расчета количества заработанных баллов в 2024 году:
1. Рассчитайте свою зарплату за год. Допустим, 40 000 р.*12 мес.
2. Умножьте годовой заработок на 30% - получится размер страховых взносов за год, а затем на 53,4% - именно столько уходит на формирование пенсионных баллов.
4. Разделите полученное значение на 356 445 р. (нормативная величина взносов в 2024 году) и умножьте на 10 – именно столько баллов вам начислят за год.
Пример расчета. Галина Анатольевна получает фиксированный оклад – 55 000 рублей в месяц.
1. За 2024 год ее заработок достигает 660 000 рублей (берется полная сумма без вычета НДФЛ).
2. Сумма страховых взносов за год – 198 000 рублей (660 000*30%), из которых на индивидуальную часть пенсии в счет формирования баллов уходит 104 940 р. (198 000*53,4%).
3. Переводим поступившие взносы в баллы: (104 940/356 445)*10=2,944 балла.
За год Галина Анатольевна заработала 2,94 балла. В переводе в рубли по текущему курсу (1ИПК=133,05 р.) это даст ей прибавку к пенсии в размере 391,17 р. в месяц.
Заработанные баллы отображаются на ИЛС до 31 марта следующего года. Начисленные в 2024 году коэффициенты можно увидеть только в 2025 году.
Сколько баллов начисляют с зарплатой 30 000 рублей
Стоит учитывать, что с каждым годом при неизменном заработке количество заработанных ИПК снижается по причине увеличения предельной базы для начисления страховых взносов. Это напрямую сказывается на размере пенсии.
Так, работнику с зарплатой 30000 рублей, которая не менялась несколько лет, каждый год ему начисляют все меньше баллов. Если в 2017 году он зарабатывал 4,11 баллов, то в 2024 при той же зарплате уже – 1,62.
А если работодатель платит взносы по пониженному тарифу – это влияет на размер пенсии?
У некоторых компаний (например, из числа МСП или ИТ-компаний) есть льготы по уплате страховых взносов: они платят их по пониженным тарифам или вовсе освобождены от страховых взносов за работников.
Но пенсионные права работников таких компаний не пострадают. Им начислят баллы в том размере, который бы они получили, если бы работодатель платил взносы по полному тарифу.
Согласно пп.13.1 п.2 ст.6 27-ФЗ «Об индивидуальном персонифицированном учете»работодатель, наделенный льготами, передает в СФР сведения о сумме страховых взносов за работников, которые бы они платили на общих основаниях.
То есть для расчета баллов берется зарплата работника и умножается на единый для всех работников тариф (16% до 2023 года и 53,4% - после). А выпадающие при этом доходы СФР компенсируются из федерального бюджета. То есть льготы работодателям оплачиваются за счет бюджета, а не из будущей пенсии работников.
Поэтому если вы работаете в небольшой компании, имеющей льготы, считайте взносы в общем порядке по формуле, которая приведена выше.
В этой связи вообще не важно, уплатила ли компания взносы за своих работников. Это не работник должен бегать за работодателем и просить у него перечислить взносы, а Социальный фонд: у него есть для этого все инструменты – возможность наложить штрафы, взыскать задолженность в судебном порядке и пр.
Сами же работники не должны страдать от действий недобросовестных работодателей – им для получения пенсии достаточно подтвердить свой стаж.
Сколько минимум баллов нужно зарабатывать для пенсии
Для выхода на пенсию с 2025 года потребуется не менее 30 баллов.
За год человек за зарплатой на уровне МРОТ (включая ИП, которые сами перечисляют за себя взносы в минимальном размере) получает около 1 балла.
(19 242*12*30%*53,4% / 356 445)*10 = 1,038
Это значит, что чтобы им заслужить право на пенсию ему нужно отработать не менее 30 лет.
Чтобы выйти на пенсию с минимальным стажем 15 лет нужно ежегодно зарабатывать не менее 2 баллов. Это значит, что зарплата должна быть не менее 2*МРОТ (от 38,5 тыс.р в 2024 году).
Сколько пенсионных баллов можно заработать за всю жизнь
Максимальное количество баллов в год – 10 (с 2021 года). Чтобы заработать в 2024 году 10 пенсионных баллов зарплата должна быть 185 417 р. в месяц и более. Причем, требования к доходам для максимального количества баллов ежегодно растут - в 2023 году нужно было не менее 159 750 р.
При стаже работы в 30 лет можно заработать максимум 300 баллов. Такие баллы позволят получать пенсию в размере 48 049,88 р. (300*133,05+8134,8).
При зарплате в размере МРОТ за 30 лет накопится около 30 баллов. В этом случае пенсия составит 12126,3 р. (30*133,05+8134,8).
Для работающих пенсионеров максимальное количество баллов – 3. То есть какая бы не была у них зарплата, сколько бы взносов не платил работодатель, больше 3 баллов им не начислят. Пенсия с учетом заработанных пенсионерами баллов ежегодно перерасчитывается в августе.
По оценкам Минтруда в среднем страховая пенсия по старости составляет 23 405 р. Это значит, что к моменту выхода на пенсию среднестатистический пенсионер имеет около 115 баллов (если, конечно предположить, что в составе средней пенсии не учтены различные надбавки и доплаты). В год он в среднем зарабатывает 3,8 балла при стаже в 30 лет.