Ответственность за неуплату налогов с дохода от сдачи квартиры в аренду

Доходы, получаемые физическим лицом от сдачи имущества в аренду, облагаются НДФЛ по ставке 13% ( если арендодатель не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого).

Как налоговый орган может узнать о сдаче квартиры в аренду?

Налоговая может узнать о сдаче квартиры в аренду ввиду поступившей от недоброжелательных соседей жалобы. Также налоговая может узнать это и от участкового, у которого есть возможность зафиксировать факт проживания в квартире арендаторов, запросить и изучить у них договор аренды, а также взять объяснение.

Выявлению арендодателей, уклоняющихся от уплаты налогов, в том числе способствуют:

• Систематические поступления одной и той же суммы на карту;
• Факт нахождения в собственности больше одной квартиры;
• Мониторинг объявлений на площадках для аренды жилья;
• Опрос жильцов и соседей;
• Факт временной регистрации арендаторов.

До какого времени необходимо подавать декларацию в налоговый орган?

Налогоплательщик обязан предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за календарным годом, в который был получен доход.

Какой штраф за нарушение сроков подачи декларации?

Если опоздать со сроком подачи декларации, штраф составит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания, но общая сумма штрафа - не меньше 1000 руб. и не больше 30% от неуплаченного налога (ст. 119 НК РФ).

Какой размер штрафа за неуплату налогов с дохода от сдачи квартиры в аренду?

На основании ст. 122 НК РФ размер штрафа за неуплату налога будет зависеть от того, действовал ли собственник жилья умышленно или нет. В первом случае придется заплатить 20% от неуплаченной суммы. Если же арендодатель действовал умышленно — 40% от неуплаченной суммы.

Если не заплатить налог по декларации до 15 июля, со следующего дня налоговая начинает начислять штрафные пени в размере 1/300 от ставки ЦБ за каждый день просрочки. Но общая сумма пеней не может быть больше самой задолженности по налогу (ст.75 НК РФ).

Срок исковой давности составляет 3 года (ст.113 НК РФ)

Есть ли уголовная ответственность за неуплату налогов с дохода от сдачи квартиры в аренду?

Уголовная ответственность может наступить в случае, если сумма неуплаченного налога физического лица превысит 2,7 млн. рублей за три года (ч. 1ст. 198 УК РФ).

На основании ч. 3 ст. 198 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа.

Таким образом, рекомендую добросовестно сдавать квартиру в аренду и своевременно уплачивать налоги.