👉Начну с брокера. Когда он обязан рассчитать налог и перечислить его в налоговую?
Т.е. во всех перечисленных ниже случаях инвестор вообще ничего не предпринимает, налог удерживается автоматически.
✅1. Инвестор зафиксировал доход после продажи акций, облигаций, биржевых фондов, фьючерсов или опционов. Здесь в расчёт принимается именно положительная курсовая разница от «тела» ценной бумаги. Налог удерживается либо в тот момент, когда инвестор выводит деньги со счёта (пропорционально выводимый сумме), либо в конце календарного года.
✅2. Инвестор получил доходы от частичного или полного погашения облигаций на брокерский счёт
✅3. Инвестор получил дивиденды на брокерский или банковский счёт
✅4. Инвестор получил купоны по облигациям на брокерский или банковский счёт
👉А когда же инвесторы обязаны сами отличаться в налоговую?
Ранее (до 1 января 2024 г.) инвесторы должны были сами подавать декларацию по доходам, полученным по дивидендам от иностранных компаний. Сейчас по таким доходам отчитываются сами брокеры, но и индустрия иностранных ценных бумаг в России уже фактически не работает (очень своевременное изменение😁).
Поэтому инвесторам остается самостоятельно позаботиться о налогах всего лишь в двух случаях:
✔️1. Когда инвестор купил валюту на бирже, а затем продал её по более высокому курсу. В этом случае нужно подавать налоговую декларацию.
✔️2. Инвестору нужно освободить денежные средства, чтобы брокер имел возможность списать налог по итогам календарного года. Если этого не сделать, то в подавать декларацию придётся самостоятельно
Вывод. Всё очень просто, о налогах можно вообще практически не думать, в большинстве случаев всё сделает брокер.