Начинающие предприниматели зачастую выбирают для себя именно статус ИП, чтобы начать бизнес, потому что регистрация и обслуживание ИП, гораздо проще, чем например ООО. Размера максимального денежного оборота и количества сотрудников, тоже вполне хватает, чтобы масштабировать компанию и значительно увеличить доход. Рассказываем, как открыть ИП, сколько это будет стоить и какие документы понадобятся.
Подготовка к открытию
ИП — это правовой статус, который позволяет законно вести финансовую деятельность, нанимать сотрудников, регистрировать бренды, торговые марки, открывать филиалы, тратить прибыль, платить налоги и др.
У ИП есть ограничения по денежному обороту и количеству сотрудников, которых он может зачислить в штат, поэтому прежде всего начинающему бизнесмену необходимо просчитать план развития компании, благодаря которому будет понятно, на какой период хватит статуса ИП, до переоформления в ООО. Если предприниматель планирует открыть одну пекарню, автосервис, кафе или ещё что-то подобное, то разрешенного размера оборота, скорее всего хватит.
Важно знать! ИП в отличие от ООО отвечает по своим обязательствам личным имуществом. Поэтому при ведении бизнеса нужно быть предельно осторожным.
Также прежде чем открывать ИП, необходимо просчитать стоимость содержания правового статуса предпринимателя — это обязательные годовые взносы в фонды. В 2024 году общий годовой размер взносов — 49 500 ₽. Это взносы на пенсионное и медицинское страхование, которые уплачиваются единым платежом, а налоговая сама распределяет по фондам. Если предприниматель регистрируется не сначала года, а например в середине, то сумма будет рассчитана за оставшийся период.
! Обязательные взносы в указанной сумме уплачиваются предпринимателем, даже если дохода и оборотов по счету не было.
Если доход предпринимателя составил более 300 000₽, то он дополнительно платит 1%. Максимальная сумма дополнительных взносов — 277 271₽. Максимальная совокупная сумма взносов — 327 071 ₽ ( 49 500₽ + 277 271₽)
Дополнительный процент рассчитывается исходя из выбранного режима налогообложения.
Необходимые документы
Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, есть обязательные документы, а также могут понадобиться дополнительные.
Обязательные документы:
- заявление по форме Р21001;
- копия паспорта. Необходимо сделать копии 2 и 3-й страниц (главный разворот) и страницу с регистрацией. Для того, чтобы наверняка застраховаться от дополнительных требований со стороны налоговой инспекции, можно сделать сразу копии всех страниц паспорта.
Дополнительные документы, которые могут понадобиться в зависимости от ситуации:
- Квитанция об оплате госпошлины — при подаче документов напрямую в инспекцию или отправка по почте России. Не требуется при подаче документов онлайн.
- Нотариальная доверенность — если документы на регистрацию подаются через представителя. В этом случае ваша подпись на заявлении Р 21001 также должна быть заверена нотариусом.
- Если заявитель несовершеннолетний. При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в возрасте до 18 лет, потребуется согласие одного из родителей, разрешение органов опеки или решение суда о признании заявителя полностью дееспособным. Подойдет любой из перечисленных документов.
- Если заявитель — иностранец. Потребуется перевод документа удостоверяющего личность заявителя на русский язык. Копия Вида на жительство (ВНЖ) или Разрешения на временное пребывание (РВП). Если в паспорте или другом аналогичном документе нет информации о месте и дате рождения, потребуется свидетельство о рождении и его нотариальный перевод.
- Для ведения деятельности в сфере образования потребуется справка об отсутствии судимости. Перечень таких видов деятельности утверждается правительством РФ.
- Уведомление о переходе на УСН — если вы решили работать по этой системе налогообложения.
Какую сумму денег готовить
Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя большой бюджет не понадобится. Но некоторые расходы будут и их желательно предусмотреть.
1. Госпошлина за регистрацию. 800 руб., если заявитель подает документы напрямую в инспекцию.
2. КЭП или УКЭП — Квалифицированная электронная подпись или Усиленная квалифицированная электронная подпись. При подаче документов на регистрацию онлайн, через сервис налоговой службы, необходима электронная подпись. Подпись бесплатно регистрируется в ФНС, но для этого необходимо приобрести токен (специальная флешка с цифровым ключом). Стоимость токена в среднем 2 тыс. руб.
Для того, чтобы налоговая выдала сертификат, токен должен соответствовать стандартам: JaCarta, ESMART или Рутокен.
УКЭП — Равнозначен собственноручной подписи.
! Руководители организаций и ИП с 1 января 2022 года могут получать новую электронную подпись только в удостоверяющем центре (УЦ) ФНС или у её доверенных лиц — 63-ФЗ «Об электронной подписи»
3. Если вы планируете регистрировать ИП через представителя, то нужно будет потратиться на услуги нотариуса. Необходимо заверить вашу подпись на заявлении, копию паспорта, а также сделать доверенность на представителя. Приблизительная стоимость — 4 тыс. руб.
Можно зарегистрировать ИП онлайн, через Госуслуги или специальный сервис ФНС и для этого не нужна подпись, но потом придется довести документы в инспекцию.
Подробнее проконсультировать по услуге вы можете на нашем сайте.
Для будущей деятельности тоже придется потратиться
Онлайн-касса. Кассовый аппарат понадобится, если предприниматель планирует заниматься розничной торговлей, оказывать услуги и принимать наличные деньги.
Если ИП планирует получать средства на расчетный счет, сотрудничая с другими предпринимателями и юрлицами, онлайн-касса не потребуется.
Средняя стоимость кассового аппарата с возможностью принимать оплату картами и передавать данные в налоговую — 15 — 25 тыс руб. Стоимость зависит от набора функций аппарата.
Крипто Про CSP. Для электронного документооборота с возможностью подписывать документы, на компьютер необходимо установить программу Крипто Про. Одна лицензия устанавливается на одно устройство. Стоимость лицензии — 1350 руб на год или 2700 руб. бессрочно. У программы есть бесплатный период 90 дней.
Выбор сферы деятельности
Обычно предприниматели еще до регистрации знают, какой бизнес хотят вести. Поэтому перед подачей заявления необходимо подобрать соответствующие коды ОКВЭД. Для индивидуальных предпринимателей действует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (ОКВЭД2). Он введен в действие с 01.02.2014 г. и заменил прежние классификаторы (ОКВЭД) ОК 029-2001 и ОК 029-2007.
В классификаторе вся предпринимательская деятельность, разрешенная в России, разделена на 99 классов. Каждый вид имеет от 3 до 6 знаков. Двухзначный код установлен для класса — его указывать нельзя. В заявление на регистрацию ИП можно указать деятельность от 3 знаков и больше.
Количество разрешенных кодов ОКВЭД на одного предпринимателя не ограничено, поэтому можно добавить все потенциальные сферы бизнеса. Однако надо иметь в виду, что только один вид деятельности будет основным и именно от него бизнесмен должен получать наибольший доход.
Система налогообложения
У индивидуальных предпринимателей большой выбор систем налогообложения:
- ОСНО — общая система налогообложения;
- УСН — упрощенная система;
- ЕСХН — система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей или, как ее еще называют — единый сельскохозяйственный налог;
- ПСН — патентная система;
- НПД — налог на профессиональный доход;
- АУСН — специальный налоговый режим "Автоматизированная упрощенная система налогообложения".
Также надо знать, что ряд систем налогообложения больше не действуют. Их отменили: УСН на основе патента — с 2013 года, ЕНВД — с 2021 года и ЕНП — с 2023 года.
Самая сложная система — ОСНО. Она подходит для среднего бизнеса с большим оборотами и штатом сотрудников. Чтобы вести деятельность на ОСНО, необходимо нанять бухгалтера или заключить профильный аутсорсинговый договор.
Самая простая система — НПД. Это налог на профессиональный доход, который применяют самозанятые. Никакой отчетности вести и сдавать не нужно. Предприниматель платит всего два налога: 4% с выручки при продажах физлицам и 6% — при продажах юрлицам. Однако для такой системы установлен максимальные годовой доход в размере 2,4 млн рублей, а также много ограничений по виду деятельности.
АУСН — новая система налогообложения, которая действует с 01.07.2022 до 31.12.2027 включительно. Это эксперимент, а это значит, что АУСН можно применять не во всех регионах России. При выборе этой системы обязательно проверьте, возможна ли она в вашем городе.
АУСН удобна тем, что в порядке эксперимента бизнес не платит страховые взносы в течение всего периода применения этой системы. Однако ставки налога здесь выше, чем при УСН: при объекте “доход” ставка составит 8%, а при “доход минус расход” — 20%. При этом ИП должен будет еще уплатить 3% со всего годового дохода в случае, если за год будет убыток.
УСН или “упрощенка” — система налогообложения, на базе которой разработали АУСН. Эта одна из любимых систем для малого бизнеса за счет понятных и простых условий и низких ставок. При объекте “доходы” надо уплатить налог в размере 6%, а при “доходы минус расходы” — 15%. Также ИП платит 1% от суммы годового дохода свыше 300 000 рублей. Дополнительно платят страховые взносы.
Патентная система (ПСН) выгодна тем, что на нее можно перейти в любой момент года. В отличие от всех других систем, для которых добровольный переход возможен только с начала следующего года, при этом необходимо заблаговременно подать уведомление о переходе. Патент можно приобрести на весь год или на несколько месяцев, поэтому он подходит для сезонного бизнеса. Для каждого разрешенного вида деятельности налог на патент будет свой. Его можно узнать в своей налоговой.
Пошаговая инструкция
- Подготовьте пакет документов для регистрации.
- Определите ИФНС, в которую надо подать заявление. В крупных городах это обособленные налоговые, которая занимаются регистрацией. В Москве № 46, в Санкт-Петербурге — № 15. В других населенных пунктах обычно подают заявление в ИФНС по регистрации жительства будущего предпринимателя.
- Уплатите госпошлину 800 рублей, если планируете подавать документы лично.
- Подайте документы один из способов:
- лично в ИФНС;
- через МФЦ;
- через нотариуса;
- почтовым отправлением через Почту России.
5. Дождитесь 3 рабочих дня — это срок для регистрации.
6. Получите документы для ведения бизнеса:
- лист записи ЕГРИП по форме N Р60009;
- свидетельство о постановке на учет.
Документы выдаются в бумажном виде или направляются на контактную электронную почту. Учитывая, что больше не выдают ОГРНИП на гербовой бумаге, получать бумажные документы нет смысла — вы сможете в любой момент распечатать те, которые налоговая пришлет на почту.
Что делать при отказе в регистрации?
Если отказали в регистрации ИП, то, в первую очередь, надо проверить причину отказа. Если ошибка на стороне будущего предпринимателя, то основных причин, как правило, три:
- не все документы предоставлены;
- заявление подано не месту регистрации заявителя;
- неправильно заполнены документы.
В случае нахождения ошибки надо ее устранить и подать повторно. К сожалению, при личной подаче госпошлина не возвращается и ее придется уплачивать по-новой. Это связано с тем, что пошлину платят за рассмотрение документов. При ошибке предпринимателя документы все равно были рассмотрены, только не получен желаемый статус.
Если окажется, что с документами и подачей всё в порядке и ошиблась сама ИФНС, то предприниматель вправе обжаловать отказ. На это дается 3 месяца. Порядок обжалования регулируется статьей 25.3 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
Жалоба подается в вышестоящую налоговую инспекцию, причем ее можно направить сразу в вышестоящий орган либо подать в ту же ИФНС, которая отказа в регистрации. Но в шапке необходимо указать вышестоящий гос. орган, даже если подаете жалобу в ту же ИФНС. По итогу рассмотрения выносится одно из решений: удовлетворить жалобу и отменить отказ в регистрации или оставить жалобу без удовлетворения. Если жалоба будет направлена с нарушением порядка или не будет хватать документов, ее могут оставить без рассмотрения до того момента, когда заявитель устранит недостатки.