Налоговая проверка неучтенных средств: Налоговая инспекция может проверять неучтенные средства физических лиц, если на счетах клиентов регулярно поступают крупные суммы, которые клиент быстро обналичивает. В этом случае уведомляют Финмониторинг, который начинает свою проверку.
Отражение неучтенных средств в составе доходов.
Неучтенные суммы в полном объеме отражаются в составе доходов налогового периода, в котором допущено нарушение. Если по окончании третьего налогового периода сумма полученных средств финансовой поддержки превышает сумму расходов, оставшиеся неучтенные суммы в полном объеме отражаются в составе доходов этого налогового периода.
Контроль неучтенных средств.
Налоговая инспекция может получать информацию о незаконных доходах и запросить у банков данные о счетах и переводах гражданина. Банки могут также самостоятельно обнаруживать неучтенные средства и уведомлять Финмониторинг.
Выводы.
Налоговая инспекция контролирует неучтенные средства физических лиц, используя различные методы, включая банковские отчеты и запросы. Неучтенные суммы отражаются в составе доходов налогового периода, если они не были учтены в соответствии с налоговыми правилами.