Пенсионеры пользуются многими льготами, которое предоставляет государство. Они есть и по налогу на доходы. Если пенсионер продает квартиру, его налоговые обязанности будут зависеть от срока ее владения.
Законодательство дает гражданам освобождение от налога, если срок владения квартирой превышает минимальные сроки.
Обычно сроки владения считаются с даты регистрации права собственности, но есть исключения. Если квартира была:
- обшей собственностью супругов, и продается после ухода из жизни одного из них, то срок считается с даты первичной регистрации собственности ;
- получена по наследству, срок считается с даты смерти наследодателя;
- куплена по договору ДДУ, то срок считается с даты ее полной оплаты;
- получена путем выкупа долей, то с даты покупки первой доли.
Общий минимальный срок составляет 5 лет. Сокращенный срок - 3 года владения предусмотрен для тех пенсионеров, которые получили квартиру:
- по наследству или в дар от близкого родственника;
- по акту о приватизации;
- по договору пожизненного содержания с иждивением;
- при продаже единственного жилья, но при условии, что в течение 90 дней пенсионер купит себе новую квартиру.
При продаже квартиры, бывшей в собственности более минимальных сроков владения, налог платить не нужно. Нет обязанности подавать налоговую декларацию.
В ином случае пенсионер обязан подать налоговую декларацию за год, в котором был получен доход от покупателя квартиры и рассчитать налог. Следует знать, что при продаже недвижимости действуют специальные правила определения суммы дохода. По общему правилу, в расчет берется сумма, указанная в договоре, заключённом с покупателем. Однако, при подсчете дохода, облагаемого налогом, сумма договора сравнивается с кадастровой стоимостью недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7. Если сумма договора больше и равна расчетной сумме, то доходом продавца считается сумма, указанная в договоре.
Если доход от продажи участка по договору меньше, чем расчетная сумма, то доходом считается расчётная сумма кадастровой стоимости. Поэтому скрывать и занижать сумму договора не имеет смысла.
При продаже недвижимости продавец имеет право уменьшить сумму полученного дохода (или расчетную сумму) на 1 000 000 руб. и уже с полученной разницы заплатить налог. Или же вправе уменьшить доход на сумму произведенных им расходов на покупку недвижимости. Если же объект был получен в дар или по наследству – то можно вычесть такие расходы наследодателя (дарителя). Произведенные ранее расходы необходимо документально подтвердить, приложив к налоговой декларации платежные документы, акты о произведенных расчетах.
Доход от продажи квартиры можно уменьшить на другие налоговые вычеты: на суммы, потраченные на лечение, обучение (с 2024 года до 150 000 руб), или дорогостоящее лечение (без ограничения).
После всех вычетов, можно определить и сумму дохода, облагаемого налогом. Ставка налога при продаже квартиры - 13%.
Подать декларацию можно лично через МФЦ или посетив налоговую инспекцию по месту жительства, отправить по почте на ее адрес. Но лучший способ – заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы, куда можно зайти и через госуслуги.
Вы можете обратиться к налоговому консультанту за помощью при решении любых налоговых вопросов. Пишите и звоните нам!