❗Есть информация, что личные фонды могут освободить от проверок и ежегодных отчётов. Плюс снять надзор Минюста. Такие шаги могут их сделать гораздо более привлекательными для состоятельных граждан. Давайте разберёмся как это работает.
Сложности с западными трастами привели к созданию нового инструмента — личные фонды.(2022 год) Большим спросом они не пользовались, так как существовала альтернатива в виде ЗПИФ, которые позволяют скрыть публичные и непубличные активы. Но, после того как правительство решило упростить их регулирование, ситуация может в корне измениться.
🔰Давайте рассмотрим, чем они отличаются и смогут ли стать заменой иностранным трастам.
✅Закрытые паевые инвестиционные фонды хорошо подходят для разнородных активов. Это и компании, и коммерческая недвижимость, девелоперские проекты и т.д. ЗПИФ может использоваться для сохранения семейного капитала и передачи наследства.
Из минусов, кредиторы могут наложить взыскание и забрать часть паёв или даже всё.
✅Личный фонд должен гарантировать абсолютную защиту активов по истечении трёх лет с момента его создания. Даже если активны были внесены в фонд позже.
Пример: Создали в 2024. В 2027 активы уже под защитой, даже если внесены день назад.
Важный момент. В период существования фонда с трёх до пяти лет можно восстановить срок обращения взыскания на активы личного фонда.
После пяти лет — активы станут полностью недоступны для кредиторов учредителя.
Что с налогами?
❎ЗПИФ — не является налогоплательщиком. Соответственно, это даёт возможность отсрочить уплату налога до момента распределения прибыли. Есть свои тонкости, но об этом долго.
❎Личный фонд — не имеет отсрочки по налогам, но сохраняет право на пятилетнюю льготу. Плюс, можно вносить и распределять активы без налогов, платить 6 или 15% с доходов.
Коллективные инвестиции
ЗПИФ — идеально подходит для объединения капиталов.
ЛФ — нет, так как учредителем может быть либо физ. лицо, либо супруги.
Защита конфиденциальности
ЗПИФ — информацией владеют: депозитарий, УК и ЦБ.
ЛФ — управляющий, нотариус, Минюст.
Резюмируем.
Кажется, что всё это исключительно для богатых людей. Но, это не совсем так.
Личные фонды, на мой взгляд, подойдут семьям со средним достатком. Полностью защитить свой капитал через пять лет — отличная идея.
ЗПИФ — подходит для ведения бизнеса, привлечения инвесторов, выпуска ценных бумаг и т.д.
Посмотрим как это всё будет решено на законодательном уровне. Инициатива хорошая.
#личныефонды #пиф #зпиф #инвестиции #финансы #бизнес #трейдинг