Недавно выпускал статью о том, почему лучше не оставлять свои чеки на кассе. Почему ими могут воспользоваться мошенники. Сегодня более подробно разберемся с содержимым кассовых чеков. Как мы можем использовать информацию из них, и почему мы находимся на ладони у всех: у продавцов, государства, и любого другого человека.
Мы говорим о кассовых чеках, которые мы получаем в магазинах. Все мы ходим за покупками и привыкли к тому, что в конце нам выдают чек. Он может быть бумажным или электронным, который приходит на смартфон или электронную почту.
Кассовый чек — это документ, подтверждающий факт покупки товара или услуги. В основном он используется для подтверждения хозяйственной деятельности перед налоговой службой. Также он помогает покупателям понять, что именно и за сколько они приобрели.
Может показаться, что этот документ не содержит ничего интересного. Однако это не так. Хотя внешний вид чека не регламентирован законом, он может быть полезным инструментом для различных целей.
В чеке обязательно должны быть указаны данные, позволяющие идентифицировать конкретную транзакцию по переводу средств. Из-за этого расположение обязательных полей в чеках разных организаций может отличаться.
Вот пример чека, в котором есть такие важные поля, как ИНН, дата и время покупки, фискальный номер и номер чека.
Анализируя этот чек, мы можем узнать:
- ИНН юридического лица, получающего оплату через этот чек. Мы узнаем, кому конкретно владелец чека оплатил деньги.
- Дату и время проведения операции. Эта информация помогает восстановить хронологию событий.
- Фискальный номер (ФН) — регистрационный номер контрольно-кассовой техники в системе ФНС. Этот идентификатор подтверждает, что кассовый аппарат зарегистрирован в налоговой и платежи проходят в соответствии с законом.
- Номер смены. В данном случае это 218-й чек, 22-й идентификатор платежа, установленные юридическим лицом.
Хотя данные идентификатора не являются обязательными, они используются в основном для учёта заказов и их отнесения по сменам. Имея на руках идентификатор, смену и чек, мы можем делать определённые выводы. Например:
- Время, в которое был выбит чек (11:37 дня).
- Узнав по ИНН, какая организация оказывает нам услуги, мы можем установить её режим работы (например, с 10 до 20).
- Если мы видим, что с 10 до 11:37 было выдано 22 чека, то можно предположить, что каждая новая смена начинает выдачу чеков с единицы.
Не забываем, что кассовые аппараты бывают разные, и кроме условно конфиденциальной информации может выдаваться прямая информация о покупателе. Сейчас такие чеки встречаются реже, но есть чеки с информацией о данных покупателя и о данных банковской карты. Такие чеки могут быть лакомым кусочком мошенников.
Этот пример можно расширить, чтобы лучше понять, как анализ чеков может помочь в различных ситуациях.
Например, вам нужно узнать средний чек заведения, чтобы спрогнозировать выручку. Для этого нужно прийти в заведение в начале дня и купить какой-то товар, а затем вернуться к закрытию и купить ещё что-то. Разница между двумя чеками, а именно между номерами чеков, позволит определить среднее количество посетителей в день. Далее можно вычислить средний чек.
В нижней части чека мы видим сумму, итог, оплату картой «Мир» с фискальными данными (ФД), фискальным признаком (ФП) и общей системой налогообложения (ОСН). Сумма операции является важной информацией для расчёта среднего чека. Также можно использовать артефакт оплаты картой «Мир» при расчёте среднего чека.
В каждом чеке есть артефакты, которые помогают идентифицировать конкретного покупателя. Система налогообложения и вид системы налогообложения, которым пользуется юридическое лицо, дают понимание о его хозяйственной деятельности. ОСН — это общая система налогообложения. Подробнее о режимах налогообложения можно узнать в статьях 17 и 18 Налогового кодекса.
ФД — это фискальные данные, идентификатор, обозначающий количество документов-чеков, переданных в ФНС конкретным экземпляром контрольно-кассовой техники pа всё время работы. ФП - кодовое обозначение формируется ключом для шифрования информации по проведению услуги и её передачи налоговикам.
Если вам необходимо узнать что приобретал человек, но удалось записать только такие идентификаторы, как ФН, ФД и ПН, то есть хорошая новость: вы можете восстановить чек в электронном виде. Это стало возможным благодаря появлению операторов фискальных данных, которые агрегируют информацию о ваших покупках в ФНС. В настоящее время на территории Российской Федерации существует 16 операторов фискальных данных.
Каждый оператор фискальных данных предоставляет свою форму для проверки чеков ФН, ФД и ФП. Если чек выдан оператором первого фискального оператора, то информацию о нём нельзя получить на других площадках. В чеках обычно указывается оператор фискальных данных. Но даже если он не указан, то можно проверить все 16 площадок. Достаточно просто ввести данные и найти, через какого оператора был проведён чек.
Важным элементом чека является информация о начальной цене, скидках и акциях организации. Если вы используете карту покупателя в магазине «Пятёрочка», то от итоговой цены будут применены скидки — это нормально.
Последним и самым важным элементом современного чека является QR-код. В нём зашифрована вся информация о чеке. Через некоторые приложения можно считывать чеки и получать кэшбэк за факт считывания.
Заработать кеш можно не на любых чеках, а сканируя чеки тех товаров, которые указаны в приложениях. Также сканировать чеки можно в банковских приложениях, такой раздел, есть, например, в Тинькоф.