Привет, читатели! Есть ли у вас дети? Оказалось, не многие знают, что если ты родитель, ты можешь уменьшить сумму удерживаемого налога НДФЛ. Как всегда, сначала немного теории, и перейдем к расчетам.
Для расчета учитываются дети до 18 лет, или до 24 лет, если они студенты очных отделений. Основная разница с налоговыми вычетами, которые мы обсуждали ранее (читать здесь), в том, что мы не возвращаем себе ранее уплаченную сумму, а изначально платим “уменьшенный налог”.
О каких суммах речь?
- 1 400 рублей - на первого или второго ребенка;
- 3000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей - на каждого ребенка-инвалида до 18 лет (либо до 24 лет, если он является студентом-очником);
- 6 000 рублей - если ребенок-инвалид находится под опекунством или в приемной семье.
На суммы выше уменьшается не сам налог, а налогооблагаемая база. В данном случае - это ваша зарплата.
И конечно же здесь ограничение: право на налоговый вычет есть только пока ваш официальный доход не превысит 350 000 рублей. С начала каждого календарного года начинается новый отсчет.
Например, ваша зарплата до вычета налога - 70 000 рублей. Если у вас есть дети, то уменьшать налог вам будут только первые 5 месяцев года. Дальше вы перешагнете сумму 350 000 рублей, и новые вычеты можно будет получать только с января следующего года, т.к. счетчик обнулится.
Нововведения в 2025 году
Со следующего года суммы будут побольше. За второго ребенка - 2 800 рублей, за третьего и далее - 6 000 рублей.
Изменится и максимальный порог годового дохода - будет 450 000 рублей.
Как посчитать?
1. Оксана, двое детей, зарплата до вычета налогов 47 000 рублей в месяц.
Налог без вычета: 47 000* 13% = 6 110 рублей.
Налог с учетом вычета: (47 000 - 1400 - 1400)*13% = 5 746 рублей.
Экономия 364 рубля.
Казалось бы, особого смысла нет, но вам практически ничего делать не нужно. Нужно будет один раз написать заявление в своей компании и приложить копии Свидетельств о рождении. Далее бухгалтерия будет учитывать эту льготу при расчете налога.
2. Кирилл и Наталья, трое детей. Зарплата Кирилла до вычета налогов 71 000 рублей, Натальи - 59 000 рублей.
Сумма их налогов до вычета: 71 000*13% + 59 000*13% = 16 900 рублей.
Сумма их налогов после вычета: (71000-1400-1400-3000)*13% + (59 000-1400-1400-3000)*13% = 15 392 рубля
Экономия 1508 рублей.
Налоговый вычет на детей может оформить каждый из супругов.
Важные детали
Если вы не знали о налоговом вычете до этого, а родителями уже стали ранее, то вы можете оформить налоговые вычеты и за предыдущие периода, но не больше чем за три года.
Если какие-то из детей уже взрослые, вычет на них оформить нельзя, но они учитываются в общем количестве. Например, у вас трое детей, двое старших уже взрослые, а младшему нет 18 лет. Тогда вычет можно делать только по младшему, но сумма вычета будет сразу 3000 рублей, т.к. он третий по счету.
Делитесь в комментариях, будете оформлять?
Если вы работающая мама, а ребенку еще не исполнилось 1,5 года, обязательно прочитайте здесь про новый расчет пособий в 2024 году.