Итак, Россия на пороге очередной налоговой реформы. Ее уже анонсировал в феврале президент. Минфин три месяца думал и считал. И вот теперь начался этап общественных обсуждений. Что будет представлять из себя новая налоговая система? Насколько кардинально она изменится? Кто будет платить больше, а кто - получит дополнительные льготы? Давайте попробуем в этом разобраться. Если вкратце, то посыл у Минфина такой - создаем более справедливую налоговую систему. У богатых заберем, бедным отдадим.
Но конкретных цифр глава министерства Антон Силуанов пока не привел. Есть лишь базовые ценности, из которых исходят чиновники.
Во-первых, подоходный налог станет более прогрессивным. Но при этом не затронет большинство россиян. Больше платить в бюджет будут лишь люди с высокими доходами. Правда, от какого уровня нас будут причислять к богатеям, не ясно.
Во-вторых, дополнительные поступления в бюджет будут «окрашены». То есть государство будет видеть, сколько оно получило от повышения налогов. И эти деньги пойдут не в общий котел, а на конкретные нужды. В-третьих, выгоду от налоговых изменений должны получить семьи с детьми, в том числе многодетные, малоимущие и другие социально незащищенные граждане.
И наконец, четвертое - нагрузка на бизнес будет дифференцированной. Больше будут платить те, кто пытается уводить деньги в офшоры и дробить бизнес для оптимизации налогов. А меньше - те, кто расширяет производство, инвестирует деньги в развитие своего дела. Нас, конечно, в первую очередь интересует, как изменится налогообложение физических лиц. И тут наиболее вероятный сценарий, что нагрузка вырастет. Но не резко, а довольно плавно. Дефицит бюджета не настолько большой, чтобы жестить со ставками.
К примеру, с прошлого года НДФЛ вырос для тех, кто получает больше 5 миллионов рублей в год. Сверх этой суммы они платят уже не 13%, а 15%. И вот на эти 2%, между прочим, можно неплохо жить. В 2023 году в федеральный бюджет удалось собрать почти 160 миллиардов рублей. Это примерно 2.5% от общих сборов НДФЛ. Деньги пошли напрямую в фонд «Круг добра» на лечение детей с тяжелыми заболеваниями.
Это показывает, что резкого повышения налогов не нужно. Даже небольшие изменения могут привести к неплохому росту доходов бюджета. Тем более что очень богатых и ультра-богатых людей в России не так уж и мало. По оценке Frank RG, по итогам 2023 года число людей с финансовым капиталом от от 100 миллионов рублей (что примерно равно миллиону долларов) составило почти 22 тысячи человек, увеличившись на 50% за год.
Или вот, наиболее богатая прослойка - банковские клиенты с активами в полмиллиарда рублей и выше. В 2022 году их число резко, чуть ли ни на треть снизилось. Но в прошлом году их стало на 60% больше. И теперь их число составляет свыше 4 тысяч человек.
Как объясняют эксперты, такой рост закономерен. Во-первых, часть людей стали возвращать капиталы из-за рубежа. Во-вторых, отток капитала из страны тоже снизился. А свободные деньги нужно куда-то вкладывать. Вот они и потекли в банки и на фондовый рынок.
При этом есть еще и нефинансовый капитал. То есть, квартиры, дома, земля и прочая недвижимость. И здесь потенциал для налогообложения богатых остается довольно большим. Сейчас налоговая лесенка очень крутая.
По факту, налогом на роскошь облагается лишь очень дорогое жилье - стоимостью от 300 миллионов рублей. Ставка тут - 2% от кадастровой стоимости. При этом следующая ступенька - всего 0,3%. И по этой ставке облагается жилье стоимостью от 50 до 300 миллионов рублей. Вот именно здесь и есть смысл подрубить дополнительные ступеньки.
Тем более что недвижимость труднее скрыть, чем доходы, поэтому и собирать прогрессивный налог на недвижимость легче, чем прогрессивный НДФЛ. И, наконец, собрать-то дополнительные деньги можно. Но как их довести до тех, кто должен получить выгоду от налоговой реформы. Один из вариантов - увеличить стандартные налоговые вычеты на детей.
"На данный момент, налогообложение физлиц осуществляется таким способом - вне зависимости от иждивенцев или от количества детей налогом облагается одна и та же сумма. Однако у налогоплательщиков есть возможность применить различные социальные стандартные вычеты, так например существует вычет на ребенка, который равен 1400 рублей в месяц, при наличии трёх детей и более, эта сумма увеличивается до 3000 рублей в месяц."
Но здесь важный нюанс. Речь не о конкретной сумме, которую сэкономят родители. А о сумме, которая вычитается из налогов. По факту прибыль семьи составит 13% от перечисленных сумм. В общем, совсем немного. Подобные проблемы в разных странах решают по разному.
Например, в Германии, есть градация налогоплательщиков не только по уровню доходов, но и по… семейному статусу. Холостяки платят больше всего. Если обзавелся супругом, ставка снижается.
А если появились дети - платишь еще меньше. В Швеции немного другой механизм. Там, если что, подоходным налогом облагаются даже пенсии. Но есть такой интересный нюанс. Если человек - одинокий пенсионер, то для него налог будет меньше, чем для тех семей, где живы два супруга. Объясняется это просто. Тем, что вдвоем вести совместное хозяйство проще. В частности, плата за квартиру делится на двоих.
Ну и наконец, еще один важный нюанс практически всех прогрессивных систем налогообложения - необлагаемый минимум. Если доходы на уровне прожиточного минимума или даже меньше, то с них не нужно платить ничего.
В общем, ждем конкретики от чиновников. И будет детальнее разбирать те предложения, которые нам представят. Особенно по тем пунктам, на которые пойдут дополнительные деньги. Потому что налоги мы все-таки платим не просто так, а для того, чтобы наша жизнь улучшалась.