Открытие бизнеса для самозанятых предоставляет возможность частным лицам, работающим исключительно на себя, официально зарегистрировать свою деятельность, став плательщиком налога на профессиональный доход. В этом материале мы обсудим требования, которые закон устанавливает для плательщиков НПД, и перспективы собственного бизнеса для самозанятых.
Что значит быть самозанятым
Статус самозанятого может быть присвоен только физическому лицу и только в том случае, если оно соблюдает следующие условия:
- работает на себя, не заключая ГПД или договор по ТК;
- торгует продуктами собственного производства или предоставляет услуги самостоятельно;
- зарабатывает не более 2,4 млн рублей в год;
- не имеет наёмных работников.
Индивидуальный предприниматель тоже может получить статус самозанятого, при условии соблюдения вышеуказанных критериев, поскольку он является физлицом. Однако ему нужно будет отказаться от других режимов налогообложения (УСН, ПСН и др.) и работать исключительно на НПД.
Требования к самозанятым и порядок их взаимодействия с налоговой службой прописаны в Федеральном законе от 27 октября 2018 года № 422-ФЗ. Вот основные ситуации, когда использование НПД не допускается:
- перепродажа товаров, созданных другими производителями;
- торговля маркированными и подакцизными товарами;
- добыча или продажа полезных ископаемых;
- работа по договорам поручения, комиссии, а также по трудовым и агентским договорам.
Плательщики НПД обязаны создавать чеки для каждой финансовой операции в специальном мобильном приложении «Мой налог». Налоговая ставка определяется в зависимости от того, кому самозанятый продаёт свои товары или услуги.
- если это физическое лицо — 4% от суммы каждого чека;
- если это юридическое лицо или ИП — 6% от суммы каждого чека.
Налог, рассчитанный за месяц, должен быть уплачен не позднее 25 числа следующего месяца. В случае задержки начисляются пени. Если в течение отчётного периода у самозанятого не было операций и продаж, налог на профессиональный доход оплачивать не нужно.
Возможности бизнеса для самозанятых
Основные критерии для самозанятых в бизнесе — самостоятельное производство и продажа товаров или предоставление услуг лично. Множество видов деятельности соответствуют этим условиям. Давайте рассмотрим самые популярные из них.
Производство и продажа товаров
Вы можете изготавливать и продавать любую продукцию, которая не входит в список подакцизных и маркированных товаров. Например, это может быть продажа дизайнерской одежды, аксессуаров, украшений, а также тортов или других десертов, выполненных на заказ.
Ключевой момент здесь — самостоятельное производство. Вы можете купить белые чашки как заготовки и нанести на них свои авторские рисунки. Получившийся товар вы сможете продавать как самозанятый, ведь рисунок вы создали самостоятельно. А вот покупка готовых чашек для их дальнейшей перепродажи не допускается в статусе самозанятого.
Информационные услуги
Услуги по рекламе, маркетингу и созданию контента также можно отнести к деятельности самозанятых. Плательщики НПД могут работать над настройкой таргетированной рекламы для своих клиентов, продвижением бизнеса в соцсетях или в сфере копирайтинга.
Консультации
Если вы эксперт в области права, то можете предлагать частные консультации клиентам. Это позволит оказывать широкий спектр услуг для юридической поддержки в качестве независимого консультанта: помощь в оформлении документов, представление интересов клиента в суде, решении деловых вопросов и т.д.
Однако есть определённые ограничения: адвокаты, медиаторы и нотариусы самозанятыми быть не могут.
Финансы и недвижимость
Самозанятые могут работать в финансовой сфере. Например, бухгалтер может сотрудничать с различными организациями на условиях аутсорсинга, выполняя задачи по бухучёту и составлению отчётов.
Также это относится к работе риелтора. Предоставлять риелторские услуги самозанятым разрешено при соблюдении определённых требований:
- не действовать в интересах третьих лиц (ИП или ООО), не заключать агентские, поручительские или комиссионные договоры;
- не сотрудничать с прежним работодателем в течение двух лет после увольнения;
- учитывать доход от сдачи в аренду коммерческой и нежилой недвижимости.
Красота
Запустить собственный бизнес в качестве самозанятого возможно в сфере красоты. Среди плательщиков НПД много бровистов, парикмахеров, мастеров маникюра и т.д.
Специалисты этого сектора часто работают самостоятельно, организуя рабочую зону у себя дома или арендуя небольшое пространство.
Также самозанятые могут работать как стилисты, предоставляя клиентам консультативные услуги.
Здоровье
В области здоровья тоже можно вести собственный бизнес, предоставляя услуги в формате НПД. Открыть свою клинику или массажный салон на самозанятости нельзя, но можно заниматься деятельностью, направленной на поддержание физического и психического здоровья, принимая клиентов в специально предназначенном для этого месте (на дому или в арендованном помещении). Так, самозанятые могут работать массажистами, фитнес-тренерами, инструкторами по йоге, психологами, нутрициологами и т.д.
Животные
Самозанятый может работать в области ухода за животными, предоставляя некоторые услуги. Ветеринарной медициной заниматься нельзя, для этого требуется соответствующая лицензия. Однако можно предоставлять услуги груминга: стрижка шерсти, обрезка когтей, чистка зубов и другие гигиенические процедуры.
Ещё можно заниматься передержкой животных, работать зооняней, выгуливать домашних питомцев, заниматься их обучением и подготовкой к выставкам.
Образование
Самозанятый может использовать свой опыт для обучения других. Например, заниматься проведением тренингов, мастер-классов, образовательных курсов.
Особенно востребованы частные уроки или репетиторство. Обучаемые могут быть любого возраста, спектр предметов весьма широкий. Школьные предметы и подготовка к вступительным экзаменам всегда актуальны, то же касается иностранных языков и уроков игры на музыкальных инструментах.
Работа на дому
Бытовые услуги, такие как уборка и мелкий ремонт, можно тоже использовать как основу для бизнеса самозанятого. К этим услугам относятся работа уборщика, электрика, сантехника, специалиста по ремонту бытовой техники и т.п.
Развлечения
Ещё одной популярной областью для самозанятых является организация мероприятий. В рамках НПД можно оказывать услуги ведущего, музыканта, танцора или аниматора, а также вести фото- и видеосъёмку на заказ. Любая деятельность, связанная с организацией и проведением праздников, относится сюда.
Какие товары нельзя производить самозанятым
Существуют определённые виды продукции, производство и продажа которых на базе самозанятости строго запрещена.
Подакцизные товары
Все изделия, на которые в силу закона взимается акцизный сбор, входят в эту группу. Список акцизных товаров может меняться со временем, но обычно включает в себя:
- спирт этиловый и спиртосодержащую продукцию;
- алкогольные напитки, включая пиво и вино, произведённые из винограда или плодов;
- табачные изделия и жидкости для электронных сигарет;
- топливо, такое как бензин и дизель.
Товары, подлежащие маркировке
Эта категория включает все товары, на которые необходимо наносить особую цифровую маркировку для прослеживаемости системой «Честный ЗНАК». Суть в том, что это маркировку может осуществить только ООО или ИП, что делает работу с такими товарами недоступной для самозанятых.
Ниже представлен перечень товаров, подлежащих обязательной цифровой маркировке в текущем году:
- слабоалкогольные и пивные напитки;
- молочные продукты;
- упакованная вода;
- безалкогольные и сахаросодержащие напитки;
- парфюмерные товары;
- автомобильные шины;
- одежда и обувь;
- фармацевтические препараты, БАДы и медицинские средства;
- табачная и никотиносодержащая продукция;
- фотоаппараты и вспышки.
Как зарегистрировать бизнес в качестве самозанятого
Все самозанятые могут зарегистрировать свою деятельность без ИП, используя один из предложенных методов, не требующих личного присутствия. Первым шагом к регистрации является установка приложения «Мой налог», после чего можно выбрать один из перечисленных ниже вариантов.
- Регистрация с помощью паспорта. В приложении нужно указать и подтвердить свой номер телефона, выбрать регион деятельности, затем сфотографировать паспорт. Ваши данные автоматически заполняются, вам нужно будет только подтвердить их достоверность. Обратите внимание, что здесь также потребуется сделать снимок своего лица для сопоставления с фотографией в паспорте.
- Регистрация через личный кабинет на сайте ФНС. В приложении «Мой налог» также потребуется указать номер телефона и регион деятельности, затем нужно ввести свой ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика ФНС. Этот способ более предпочтителен, так как не требует фотографий паспорта и лица.
- Регистрация через «Госуслуги». Это самый простой способ регистрации самозанятости, поскольку требуется только ввод логина и пароля от вашего аккаунта на Госуслугах, после чего все необходимые поля автоматически заполняются.
Если вам дополнительно требуется регистрация в качестве ИП, рекомендуем воспользоваться сервисом «Регистрация бизнеса» от «Астрал Софт». Подготовку пакета документов и взаимодействие с ФНС специалисты сервиса возьмут на себя, вам потребуется только подписать необходимые документы после их проверки.
Кроме того, вы можете рассчитывать на квалифицированную помощь в получении электронной подписи (КЭП) ФНС. Достаточно оставить заявку на сайте, и специалисты сервиса свяжутся с вами, чтобы проконсультировать по всем вопросам получения КЭП.
Как вести бизнес онлайн
Даже если бизнес стабильно работает через сарафанное радио, необходимо продолжать делиться информацией о своей работе с целью привлечения новых клиентов. Обсудим основные платформы для продвижения бизнеса самозанятого в интернете.
- Социальные сети. Виртуальный прилавок для непрерывного общения с потенциальными клиентами и привлечения новых на основе рекламы и рекомендаций знакомых. Основные преимущества социальных сетей – это бесплатность и простота использования. Однако большое количество конкурентов и прохожих, не относящихся к вашей целевой аудитории, могут создать трудности.
- Маркетплейсы. Они напоминают торговлю в большом торговом центре. Сайты, которые люди посещают с конкретной целью совершить покупку. Главные плюсы – доступность целевой аудитории и удобная инфраструктура. Однако высокий уровень конкуренции и необходимость следовать правилам маркетплейса являются явными минусами.
- Лендинг. Это справочная страница, разрабатываемая для продвижения конкретного торгового предложения, привлекающая клиентов и собирающая заявки. Создать лендинг легко с помощью готовых шаблонов. Однако такая площадка не подойдёт для расширения бизнеса, потому что имеет ограниченные возможности продвижения.
- Собственный интернет-магазин. Опция для виртуального гипермаркета, позволяющая расширять бизнес, автоматизировать продажи и интеграцию с другими сервисами (такими как 1С). Недостатком является сложность создания и необходимость в постоянной технической поддержке.
Как осуществлять торговлю офлайн
Самозанятый имеет возможность арендовать пространство для организации продажи своих товаров или услуг. Однако на практике аренда целого магазина для самозанятого невыгодна. Стоимость аренды высокая, а товарооборот недостаточно большой. Один мастер не может произвести такой объём товара, чтобы заполнить всю площадь магазина. Кроме того, налог всегда взимается с дохода, и расходы на аренду не учитываются налоговой службой.
В связи с особенностями налогообложения, многие самозанятые выставляют свою продукцию в формате офлайн либо на временных мероприятиях (например, ярмарках), либо арендуют отдельный стеллаж или полку в магазине, ориентированном на подходящую целевую аудиторию.
Специалистам, которые предоставляют услуги, а не продают товары, часто приходится арендовать пространство только на тот период, который им необходим для работы: от одного часа (для психологических консультаций) до нескольких дней (для тренингов или семинаров).
Преимущества и недостатка самозанятости
В таблице ниже приведены основные преимущества и недостатки бизнеса на НПД.
