Привет, читатели! Продолжаем тему налоговых вычетов. Сегодня посмотрим, в каких случаях можно вернуть часть денег за оплату страховки. Напоминаю, что полный список социальных налоговых вычетов опубликован здесь.
Поскольку речь о социальных выплатах, возврат можем оформить только за оплату Добровольного медицинского страхования и оплату страхования жизни.
Лимит расхода на эти услуги установлен в сумме 150 000 рублей, значит максимальной суммой возврата будет 150 000 рублей * 13% = 19 500 рублей.
Страхование жизни
Возврат подоходного налога возможен при соблюдении следующих условий:
1. Договор страхования заключен на срок от пяти лет.
Речь идет о продуктах накопительного или инвестиционного страхования жизни. Их главное отличие от обычной страховки в том, что если страховой случай не наступит - то средства вам возвращаются с процентами. По сути, это как вклад, с возможностью получения страховой выплаты.
Если интересна эта тема, пишите в комментариях, напишу статью и посчитаем, насколько это выгодно.
2. Договор заключен на вас.
Допускается заключение договора в пользу детей, родителей, мужа или жены. А вот страхование жизни в рамках ипотеки уже не подойдёт, потому что оно заключается в пользу банка.
Пример расчета: Ольга заключила договор ИСЖ на 7 лет, и платит по нему взносы 12 000 рублей каждый месяц.
За год она пополняет счет на 12 000 рублей * 12 мес. = 144 000 рублей.
Налоговый вычет можно делать каждый год, и он составит 144 000 * 13% = 18 720 рублей.
Итого, за 7 лет действия договора, Ольга накопит
144 000 рублей * 7 лет = 1 008 000 рублей за счет своих взносов и проценты по ним.
Также Ольга дополнительно получит еще 18 720 руб. * 7 лет = 131 040 рублей за счет налоговых вычетов.
ДМС
ДМС сейчас часто предлагают работодатели, в качестве дополнительных бонусов сотрудникам. Но налоговый вычет можно сделать только за ДМС, который оплачен из своих средств, в том числе если вы купили полис супругу, родителям или детям.
Вычет оформляется за счет налогов, уплаченных в том же году, что и страховка. При этом сама страховка может действовать на следующий год.
Пример расчета: Сергей оформил полис ДМС для своей дочки, стоимостью 41000 рублей. При этом он является ИП и НДФЛ не платит. У его жены Елены есть полис ДМС от работодателя, стоимостью в 62 000 рублей, и она дополнительно оформляет ДМС своему мужу, со скидкой 30 %, за 43 400 рублей.
Так как Елена работает официально, она может оформить налоговые вычеты по расходам своей семьи на страховку, а именно:
43 400 рублей * 13% = 5642 рубля - за то, что оплатила страховку мужу.
41 000 рублей * 13% = 5330 рублей - за страховку дочери (несмотря на то, что оплатил ее Сергей) потому что в браке расходы считаются общими.
Итого, Елена вернет 10972 рубля. Возврат налога за свой ДМС она сделать не может, так как полис оплачен работодателем.
Для предоставления декларации по любому из этих случаев, не забывайте сохранять чеки об оплате услуг - их нужно будет предоставлять в налоговую.
Пишите в комментариях, если остались вопросы по расчетам.
Все статьи по налоговым вычетам собрала для вас в этой подборке.