Закон о налогообложении вкладов вступил в силу 01.01.2021 года. Но в конце марта 2022 года президент РФ подписал закон о предоставлении налоговой льготы на доход от депозитов полученный в 2021 и 2022 году.
С 01.01.2023 действие данной льготы окончилось и не было продлено.
Таким образом, за доход, полученный в 2023 году, придется заплатить налог.
Какой налог платить на доходы от депозитов 2023 года?
И как его правильно рассчитать?
Давайте разбираться вместе.
Данный налог подоходный (НДФЛ) и платиться только с дохода физического лица. Это важно, т.е. выплата будет рассчитываться именно с суммы выплат, которые вы получили как доход по вкладу.
Есть сумма, с которой платить налог будет не нужно.
Эта сумма динамическая и будет меняться каждый год. Она на прямую зависит от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Зависимость следующая:
Берется максимальная % ставка ЦБ на первое число каждого месяца в году.
В 2023 году она составила 15%.
Почему не 16%?
Повышение ставки до 16% произошло 18.12.23, а т.к. мы ориентируемся только на первые числа месяца, данное повышение мы не учитываем.
Далее данный % (для 2023 это 15%) умножается на 1 млн. руб.
Полученная сумма является льготной и не подлежит налогообложению. А вот все, что вы заработаете сверх данной суммы, подлежит налогообложению.
1 000 000 * 15% = 150 000 руб. (с данный суммы в 2023 году мы не платим налог).
Пример.
Если же у вас 5 000 000 руб. были размещены на вклад под ставку 14% то получим следующее:
5 000 000 * 14% = 700 000 руб. (доход от вклада, который вы получили).
700 000 - 150 000 = 550 000 руб. (это налогооблагаемая база, именно с нее и придется заплатить налог).
550 000 * 13% (ставка подоходного налога) = 71 500 руб. (сумма налога к уплате).
Какие доходы попадают под налог?
- Доход от вкладов в рублях, если ставка по ним превышает 1%;
- Доход от валютных вкладов (вне зависимости от ставки);
- Доход от накопительных счетов;
- Доход от % на остаток.
Для вкладов в валюте, курс рассчитывается на момент выплаты по курсу ЦБ РФ.
Важно, что с валютной переоценки тела вклада платить налог не придется.
Налогообложению не подлежат:
- Вклады по наследству (доход от вкладов, выплаченных в порядке наследования);
- Доходы по счетам эскроу;
- Доход по рублевым вкладам, если ставка по ним была не более 1% годовых;
- Кэшбэк.
Все, подлежащие налогообложению, доходы, будут просуммированы налоговой (ФНС) по всем банкам и всем счетам.
На основе данной информации налоговая выставит вам счет для оплаты.
Оплатить налог по доходу на вклады за 2023 год нужно до 01.12.2024.
Подытожим:
Чтобы узнать сколько налогов вам заплатить, нужно:
- Сумму в 1 000 000 руб умножить на эту % ставку и получить льготную сумму.
- Вычесть эту льготную сумму из заработанного вами.
- Умножить полученное на ставку налога (13% или 15%, смотря какая у вас).
Это основные тезисы налогообложения по вкладам, которые необходимо знать.
Я не сторонник банковских вкладов, и налог по ним только снижает их привлекательность.
Поэтому считайте свои деньги и налоги.
Всем профит.
