После вступления в силу Федерального закона № 407-ФЗ (в народе — закон об удалёнке), который начал действовать с 1 января 2021 года, многие люди предпочли жить не в столицах и мегаполисах, а в более спокойных, дешёвых и экологически чистых местах.
Дистанционная работа сегодня — это экономическая реальность, и дистанционный режим работы становится всё более популярным.
В этой статье я рассмотрю бюджеты нескольких вариантов проживания.
Для примера возьмём бюджет холостого мужчины, который работает в одной из российских компаний и зарабатывает 120 тысяч рублей в месяц до вычета налогов. У него есть квартира в которой он живет круглый год и дача, где он отдыхает в летнее время. Также он скопил небольшой капитал и получает 20 тыс. рублей ежемесячного дохода от инвестиционного портфеля, вложив денежные средства в акции и облигации.
Для простоты расчётов предположим, что у нашего героя (назовём его Иван) нет непогашенных ипотек и алиментных обязательств. Однако мы учтём его инвестиции в инвестиционные и социальные/пенсионные фонды, а также налоговые вычеты.
Итак,
Вариант первый:
Круглогодичное проживание в РФ в своей квартире
Доход Ивана брутто составляет 1 миллион 680 тысяч рублей в год. Однако после уплаты налогов и инвестиций 550 тысяч рублей в негосударственные пенсионные фонды, добровольное пенсионное страхование и индивидуальный инвестиционный счёт (Иван решил формировать свой пенсионный капитал) его доход уменьшается.
Иван получает максимальный налоговый вычет в размере чуть более 70 тысяч рублей. Благодаря этому его чистый годовой доход составляет 980 тысяч рублей.
Коммунальные расходы и связь отъедают от доходов десятку в месяц.
На питание Иван тратит 30 тысяч.
Итоговый финансовый результат Ивана полмиллиона рублей в год.
Вариант второй:
Круглогодичное проживание в РФ на своей даче
Иван перезаключил с руководством компании трудовой договор с исполнением трудовых обязанностей по месту проживания и, сдав свою квартиру в аренду за 20 тыс рублей в месяц, переехал жить на дачу.
Теперь доходы Ивана увеличились, а расходы, наоборот сократились.
Жизнь на даче круглый год требует от Ивана всего 360 тысяч рублей расходов. Иван выращивает овощи и зелень на огороде, Фруктовые деревья тоже дают урожай. В результате его годовой финансовый результат вырос более чем в полтора раза - до 850 тысяч рублей.
Вариант третий:
Лето в РФ на даче, зима на Филиппинах в арендованной квартире
Прожив в таком режиме год, Иван решает съездить в одну из тропических стран, чтобы присмотреться к жизни там.
Иван покупает валюту, билет на самолёт и отправляется на Филиппины.
Там он арендует на полгода квартиру, аналогичную своей и прозимовав весной летит обратно в апреле на свою дачу. Фруктовые деревья требуют обрезки, а огород посадки овощей.
Подсчитав свой годовой финансовый результат Иван обнаруживает, что тропики отъели значительную его часть.
Теперь он составляет даже меньше чем был при проживании в квартире в России - всего 460 тысяч рублей.
Вариант четвертый:
Лето в РФ на даче, зима на Филиппинах в своем кубо
Во время первой зимовки на Филиппинах Иван узнал, что может взять участок земли в сельской местности в долгосрочную аренду и построить на нём бахай-кубо. Прилетев на зимовку во второй раз Иван так и поступает: он арендует участок, покупает готовый кубо, подключает к нему электричество, проводит водопровод и устанавливает септик.
На участке он также заводит огород и сажает фруктовые деревья на перспективу.
И о чудо! Годовой финансовый результат Ивана вырастает существенно — почти на 300 тысяч рублей до 770 тысяч.
Вариант пятый:
Круглогодичное проживание на Филиппинах в своем кубо
Ивану очень нравится жить в тропиках, и он задумывается о том, чтобы переехать сюда на постоянное место жительства.
Все бы хорошо, но тут Ивану звонят квартиранты и сообщают ему, что они решили съехать.
Возвращаясь домой Иван пролистывает дзен натыкается на канал "ПМЖ на Филиппинах", и узнает, что не все так просто и с налогообложением для постоянно проживающих за рубежом.
Да, конечно, Иван может поручить сдавать свою квартиру агенту и экономить на перелетах.
Однако ему придётся платить 30% налог на доходы от сдачи недвижимости в аренду. Кроме того, он не сможет воспользоваться налоговыми вычетами, так как станет налоговым нерезидентом Российской Федерации.
Уменьшится и финансовый результат от инвестиций. И если налог на дивиденды от российских акций увеличен незначительно с 13% до 15%, то ставка налога на доходы от других инвестиций высокая - 30%.
В результате его годовой финансовый результат уменьшится на 100 тысяч рублей. Таким образом, он составит уже менее 650 тысяч.
И это еще потому что с 1 января 2024 года вступил в силу ФЗ 31.07.2023 N 389-ФЗ. До этой даты все доходы нерезидентов, в том числе и на доходы от трудовой деятельности, облагались по ставке 30% годовых.
Иван не может определиться с выбором. Если он будет жить на Филиппинах в режиме перелётной птицы, то при текущем размере и структуре доходов ему придётся тратить дополнительно 15 тысяч рублей каждый месяц в течение полугода. А если он решит остаться там на постоянной основе, то эта сумма будет тратиться ежемесячно на протяжения всего времени его пребывания там.
Если же Иван увеличит в два раза свой портфель облигаций и станет сдавать в аренду квартиру своей бабушки, которая досталась ему по наследству, то в этом случае его ежемесячные потери составят уже не 15 тысяч рублей, а 22.
Не будем советовать Ивану, как ему поступить. Пусть он сам примет решение. Возможно, это разумная цена за право жить круглогодично в тропическом раю.
В любом случае, если вы решили переехать в тропики на постоянное место жительства, вам следует внимательно изучить все нюансы налогового законодательства, касающиеся статуса налогового нерезидента Российской Федерации.
Например, если вы решите продать квартиру, то выгоднее это сделать в статусе налогового резидента РФ.
По ссылке ниже в Telegram-канале вы можете найти таблицу в формате Excel с расчётами. Вы можете использовать её как калькулятор бюджета для разных вариантов, в том числе для пенсионеров, заполняя ячейки другими входными данными. Также вы можете использовать таблицу как шаблон и самостоятельно обогатить ее расчётами других вариантов (семейные пары в т.ч. с детьми и т.д.) если они вам интересны.
Стоит добавить тут, что таблица может быть весьма полезной в целях финансового планирования.
Например она покажет, что наш герой с такими доходами едва может позволить себе вариант жизни в своей квартире в России и полугодовую зимовку на Филиппинах. Он либо останется с практически нулевым финансовым результатом, либо не сможет накапливать на негосударственную пенсию.
Или если изменится структура его доходов (от трудовой деятельности, акций, облигаций, аренды), то финансовые результаты могут существенно снизиться в статусе нерезидента из за повышенной ставки налогообложения.
Традиционно
Всем добра!
Телеграмм канал ПМЖ на Филиппинах
ссылка на файл с расчётами: