Для получателей льготных кредитов/ ипотек есть две новости, хорошая и плохая.
Плохая новость.
С 01 января 2024 года прекратила действия льгота по освобождению от уплаты налога полученная физическим лицом материальная выгода. Казалось бы, а при чем здесь кредиты?
Дело в том, что кредит тоже может привести к получению материальной выгоды. Ключевая ставка Банка России, на сегодняшний день составляет 16%. Материальной выгодой признается положительная разница между ставкой в 2/3 от ставки Банка России и ставкой по вашему кредиту. Например, у вас льготная ипотека под 6% годовых. 2/3 от ставки 16% составит 10,67%. Таким образом 10,67 минус 6 равно 4,67. Именно эта разница в процентах и будет считаться вашей материальной выгодой.
Посчитаем на примере. У вас сумма долга по кредиту на 01 января 2024 года составила 5 млн. рублей. С нее вы уплатили 6% годовых, что составило 25 тысяч рублей. При этом 2/3 от ставки рефинансирования за этот же период составит 44 458 рублей. Разница 44 458 – 25 000 составит 19 458 рублей. Вот именно эта сумма и будет вашей материальной выгодой за январь месяц, и вы должны оплатить налог по ставке 35%, в сумме 6810 рублей. За год набежит существенная сумма и вы должны быть готовы расстаться с ней в начале 2025 года.
Платить налог немедленно не нужно, банк сам посчитает вашу материальную выгоду за 2024 год и в начале 2025 года пошлет в налоговую данные. Вам лишь нужно будет посмотреть налоговое уведомление в своем личном кабинете и оплатить.
Но есть и хорошие новости.
Все таки, государство у нас гуманное и не будет сдирать с ваш шкуру, а только коротко пострижет))). Если вы получили ипотеку и первый раз применили льготу по возврату уплаченного вами НДФЛ к недвижимости по данному кредитному договору, то вам поблажка будет.
Вам нужно взять в налоговой (насколько я понял, это можно сделать онлайн, через личный кабинет), справку о том, что вы применили эту льготу и отнести/отправить эту справку в банк. Тогда банк не будет начислять материальную выгоду и передавать данные в налоговую. Если у вас нет такой льготы, то стоит учитывать предстоящие в 2025 году расходу. Это касается не только ипотеки, но и льготных кредитов на покупку авто и прочих потребительских кредитов. Стоит посмотреть текст действующих кредитных договоров, какая ставка там указана.