Давайте для начала разберем, какие методы компании используют для уклонения от уплаты налогов, почему этого не нужно делать, если вы дорожите своей свободой, и почему неуплата налоговых платежей — это скользкая дорожка, которая ведет к финансовым проблемам и банкротству.
Как фирмы уклоняются от налогов
1 — Дробление бизнеса, чтобы остаться на УСН. Система «АИС НАЛОГ 3» научилась успешно вычислять конечных бенефициаров, в том числе через соцсети, когда собственник начинает создавать аккаунты для подконтрольных компаний и оформлять их на своих друзей или родственников.
Все так же всплывет на поверхность, если между компаниями есть займы или взаимозависимые сделки, где один и тот же поставщик и покупатель
2 — Переводят сотрудников на самозанятость. Это обнаружится налоговой в ходе выездной проверки, если сотрудники продолжают работать в офисе компании или оказывают услуги только ей и больше никому.
3 — Бумажный НДС. Преступная схема для получения из бюджета денежных средств. Это уже уголовная статья, и играть в это точно не стоит. «АИС НАЛОГ 3» проверяет вплоть до 15 контрагента, а скоро функционал позволит вычислять всех вплоть до 25 контрагента.
4 — Завышение/занижение расходов и доходов в зависимости от системы налогообложения. Если вы серьезный предприниматель, не стоит заниматься этим. Налоговая точно знает, как это доказывать в суде и уже сложилась железобетонная судебная практика.
Могут начислить не только недоимку, штрафы и пени, но и привлечь к уголовной ответственности, если за 3 года проверяемого периода будет недоплата больше ₽15 млн.
Да, в последнее время по этой статье в случае первого нарушения редко возбуждаются реальные уголовные дела и можно отделаться штрафом.
❗️ Но если вы играли с возмещением НДС из бюджета — это мошенничество по ст. 159 УК, по которой грозит до 8 лет лишения свободы.
5 — Криптовалюта. До сих пор серый и плохо регулируемый сектор, но вот что известно точно: если компанию заметят в том, что она покупает и продает криптовалюту для третьих лиц, то будут очень неприятные последствия вплоть до уголовного дела по статье о незаконной банковской деятельности.
Штрафы за неуплату налогов
Ответственность налогоплательщика условно делится на 3 группы:
- Гражданская — наступает за просрочку в уплате налога;
- Административная — наступит в случае, если налоговая база была отражена с искажениями;
- Уголовная — наступает в случае уклонения от уплаты налогов в крупном или особо крупном размере.
В большинстве случаев сумма взысканий будет зависеть от того, преднамеренно ли бы просрочен срок уплаты налогов или это произошло случайно.
Непреднамеренно — штраф 20% от просроченной суммы.
Преднамеренно — штраф 40% от долга.
Даже если была указана корректная налоговая база и сумма к уплате в налоговой декларации, но произошла недоплата, штрафы начислены не будут, но пойдут пени за каждый день просрочки.
Размер пеней составит около 20% для ООО, при этом с 31 дня просрочки организация начинает платить в 2 раза больше:
Если вы пропустили срок уплаты налога, вам начислят только пени. Если налог был отражен неправильно и занижен, вы получаете комбо, в котором мало приятного: налог к уплате, пени и штраф.
Поэтому старайтесь оптимизировать внутренние процессы, и если финансовое положение осложняется, привлекайте стороннего аудитора, чтобы подавать корректные отчеты в срок и не создавать в своем сознании новые страхи о внезапных проверках, штрафах и неудобных допросах.
► Если вам уже грозит штраф из-за неуплаты налогов или встает вопрос о банкротстве, лучшее, что вы можете сделать — пройти качественную консультацию на нашем сайте абсолютно бесплатно: https://ab-legal.ru/.