Физлица обязаны ежегодно сообщать налоговой службе о своих доходах — для этого они используют налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Крайний срок подачи отчета в 2024 году — 2 мая. Разобрались, кому нужно готовить отчет и что будет, если не сделать это вовремя.
Сроки сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2023 год
Обязанность удерживать налог на доходы физлиц обычно ложится на налогового агента, то есть работодателя. Физлица не участвуют в расчете, уплате и отчетности по налогу — всем этим занимается организация. Однако бывают случаи, когда налог с дохода не был уплачен и физлицу нужно отчитаться самостоятельно, подав в налоговую 3-НДФЛ.
Обычно физлица готовят и подают отчет ежегодно до 30 апреля, но в 2024 году этот день будет выходным, поэтому крайний срок перенесен на 2 мая.
Если же вы хотите подать декларацию для налогового вычета, например, за лечение, то сделать это можно в любой день до конца года.
Обратите внимание, что срок уплаты наступит чуть позже — оплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2024 года.
Как подать отчет: вы можете лично прийти в местную налоговую инспекцию или в МФЦ, направить отчетность по почте, а также использовать для этого Личный кабинет налогоплательщика. Последний способ удобен тем, что вам не придется заполнять все сведения с нуля — часть из них подгрузится автоматически. Автоматически заполнить документ также можно в вашей «1С:Бухгалтерия» в облаке.
➡️ В блоге привели образец формы 3-НДФЛ за 2023 год
Кому нужно подать налоговую декларацию
3-НДФЛ подают с тех доходов, с которых не был удержан налог.
В каких ситуациях возникает обязанность по подготовке отчета:
✅ Вы выиграли в лотерее или азартной игре сумму до 15 000 ₽. Важно: в учет в этом числе берутся также те выигрыши, которые вы могли получить от букмекерской конторы или в тотализаторе.
✅ Ведете предпринимательскую деятельность, работаете нотариусом, адвокатом или относитесь к другой специальной категории.
✅ Продали недвижимость, которая была у вас в собственности менее минимального предельного срока владения.
После окончания минимального предельного срока у владельца недвижимости пропадает обязанность платить налог при продаже имущества. Чаще всего этот срок составляет 5 лет.
В отдельных случаях — 3 года: если вы получили недвижимость в наследство, в дар от члена семьи/близкого родственника, в результате приватизации, по договору ренты. Также правило будет действовать, если у налогоплательщика нет в собственности другого жилья или оно куплено в течение 90 календарных дней до момента продажи.
✅ Получали доход со сдачи в аренду квартиры, автомобиля или другого имущества физлицу.
Будут учитываться также доходы, которые вы получили с договоров гражданско-правового характера. В блоге на Клерке разобрали, в чем суть договоров ГПХ, какие у них есть плюсы и минусы.
✅ Получили деньги от реализации имущественных прав. Имеются в виду права требования.
✅ Получили подарок от людей, которые не приходятся вам близкими родственниками: имущество, транспорт, ценные бумаги, акции.
✅ Будучи резидентом РФ, получили деньги от зарубежных источников.
✅ Получили иные доходы, с которых не был удержан НДФЛ.
Полный список тех, кто обязан подавать сведения о доходах, можно найти в статьях 227 и 228 НК РФ.
Кому не нужно декларировать доходы
Вот случаи, при которых подавать налоговую декларацию не нужно:
→ Вы продали недвижимость, которая была в собственности дольше минимального предельного срока владения.
→ В вашей семье есть два и более детей и вы получили деньги с продажи жилья. Тут также должны быть соблюдены некоторые условия. Например, ребенок должен быть младше 18 лет либо 24 лет, если речь про студентов, которые учатся очно.
→ Получили доходы от продажи имущества, которое стоит меньше 250 000 ₽ (автомобиль, гараж, машиноместо) или меньше 1 000 000 ₽ (дома, квартиры, комнаты).
→ Вы уплачиваете НДФЛ на основании налогового уведомления от ФНС.
→ Получили материальную выгоду в виде экономии на процентах по вкладам в банке.
Что будет, если не сдать 3-НДФЛ или сделать это с опозданием
Если просрочить со сдачей 3-НДФЛ, можно получить штраф. Его размер будет равен 5% от суммы налога, которую нужно уплатить в бюджет. Процент рассчитывается за каждый месяц просрочки.
Минимальный размер штрафа — 1000 ₽. Максимально могут потребовать выплатить 30% от неуплаченного НДФЛ.
Также могут наложить штраф в размере 1000 ₽, если вы опоздали с подачей декларации по доходам, по которым не нужно платить налог.
А если вдруг решите подать отчет, но не указать в нем часть доходов, то вас также могут оштрафовать: штраф составит 20% от неуплаченного налога и может вырасти до 40%, если окажется, что вы скрывали доходы намеренно.
Сдавайте отчетность через вашу 1С в облаке
Если вы ИП на ОСНО, то можете подготовить декларацию в облачной версии «1С:Бухгалтерия», используя «Помощник заполнения 3-НДФЛ». Сведения подгрузятся в документ автоматически, вам нужно только подкорректировать их и направить в ФНС. В программе можно поработать бесплатно 14 дней, за это время вы успеете присмотреться к сервису и принять решение о переходе на платный тариф.
Для удобной отправки отчетности в ФНС рекомендуем присмотреться к сервису «1С-Отчетность». В нем вы найдете актуальные формы отчетов, сможете быстро их заполнить и отправить в госорганы. Также сервис будет уведомлять вас о новых запросах ФНС — вы сможете дать ответ прямо в сервисе, не переходя в сторонние приложения.
Обращайтесь, расскажем подробнее о программах и сервисах, подберем для вас подходящее решение и поможем подключиться.
➡️ Изучить тарифы на аренду 1С
➡️ Оставить заявку на подключение
Читайте другие публикации в блоге: