В этой статье я расскажу вам, что такое индивидуальный инвестиционный счёт, или сокращённо ИИС. Что это за счёт, какие преимущества он дает, и стоит ли его открывать в 2024 году.
🎁 ПРОМОКОД для Т-ИНВЕСТИЦИЙ: tinvBESSONOVu
до 20 000 рублей в подарочных акциях для тех, кто ещё не пополнял брокерский счёт. Промокод нужно отправить в чат с поддержкой Т-Инвестиции (без дополнительных слов, приветствий и пробелов в сообщении)
ИИС-3
Для начала давайте договоримся, что я буду рассказывать исключительно про ИИС-3. Это новый тип инвестиционного счета, который появился в 2024 году. Старые вариации ИИС типа 1 и типа 2 я затрагивать не буду, потому что с 2024 года открыть их больше невозможно. Те, у кого уже есть такие ИИС, скорее всего знают для чего они нужны и как ими пользоваться.
Формально, ИИС - это специальный инвестиционный счет с льготным налоговым режимом.
Новый ИИС можно открыть минимум на 10 лет, правда срок будет расти постепенно.
С 2024 по 2026 год можно открыть ИИС на 5 лет, а с 2027 года срок владения ИИС будет увеличиваться на 1 год. Например, если открыть ИИС нового типа в 2028 году, то закрыть его без потери налогового вычета можно будет только в 2035 году. А если открыть в 2031 году, то можно будет закрыть только в 2041 году.
Но есть исключение: в случае дорогостоящего лечения можно раньше забрать деньги с ИИС. Договор на введение ИИС из-за этого не прекращается. Важно отметить, что ИИС можно закрыть досрочно, но при этом, если были какие-то налоговые вычеты, придется вернуть их обратно. Вот так выглядит список:
Таких счетов одновременно можно открыть 3, но есть нюанс.
На данный момент в налоговый кодекс не приняты поправки, которые учитывают сразу наличие трех счётом ИИС. Именно поэтому лучше пока воздержаться и открыть только один счет, иначе можно потерять право на налоговый вычет.
Вносить на ИИС нового типа можно любую сумму
Раньше было ограничение на пополнение до 1 млн рублей в год. На ИИС нового типа ограничений по сумме пополнений не будет.
ДЛЯ ЧЕГО ОТКРЫВАТЬ ИИС
По ИИС-3 есть сразу два налоговых вычета: на взнос и на доход.
- Вычет на взнос позволяет вернуть 13% от суммы, которую внесли на ИИС за год. При этом в расчет идет пополнение до 400 000 рублей, то есть можно получить максимум 52 000 рублей в год.
- Вычет на доход позволит не платить налог с дохода от торговли на бирже, но сумма доходов будет ограничена 30 млн рублей.
❗️Однако, есть важная информация: если вы не платите НДФЛ 13%, например, работаете как самозанятый или ИП, и они платят меньше 13%, то получить вычет на взнос не получится! Таким образом, те, кто работает на самозанятости или ИП, смогут претендовать только на вычет на доход.
На ИИС нельзя торговать иностранными бумагами.
Вот небольшой список тех бумаг, которые не подойдут для покупки на ИИС.
Долговые бумаги иностранных эмитентов, например облигации
Кыргызстана, Казахстана, Беларуси.
Депозитарные расписки российских организаций и акции компаний с иностранной регистрацией, например: «РусАгро», «Циан», «Эталон», Headhunter, Qiwi, «Мать и дитя», «Окей», OZON.
Некоторые из этих компаний уже объявили о планах перенести бизнес в российскую юрисдикцию, поэтому бумаги будут снова доступны для покупки на ИИС после редомициляции, то есть перевода активов из одной юрисдикции в другую.
Новые ИИС-3 будут начислять дивиденды и купоны только обратно на счет.
Мне немного не нравится то, что дивиденды и купоны будут зачисляться исключительно только на ИИС. По старому типу ИИС можно было организовать выплаты дивидендов и купонов по облигациям на банковскую карту, чтобы постепенно выводить хоть какие-то деньги с него.
Это можно сделать не у каждого брокера, про такую возможность нужно уточнять в поддержке конкретного брокера.
Благодаря возможности начисления купонов и дивидендов на карту, была возможность постепенного вывода денег с ИИС. По ИИС-3 нет никакой возможности досрочно или частично начинать выводить деньги с этого счета.
ЧТО БУДЕТ СО СТАРЫМИ ИИС-1 и ИИС-2
Что касается старых ИИС, которые были открыты до 2024 года, с ними ничего не произойдёт, ими можно дальше использовать. Когда срок действия старого ИИС закончится, он автоматически продлится ещё на 3 года и продолжит действовать без изменений.
Однако, по моему личному мнению, возможно, спустя год-два-три, старые ИИС автоматически будут переведены на ИИС-3, чтобы работать только с одной базой, и у всех инвесторов были только из одного типа. Но это только моё предположение, как будет именно в дальнейшем, мне неизвестно.
СТОИТ ЛИ ОТКРЫВАТЬ ИИС-3?
Что касается моего личного мнения и совета, стоит ли открывать ИИС-3 или нет, я скажу так: если у вас на данный момент ИИС не открыт, то вам его нужно открыть в любом случае. Потому что как только вы откроете ИИС, у вас зафиксируется дата, с которой будет отсчитываться срок минимального владения счета для получения налогового вычета.
Самое важное, что этот срок считается даже для пустых счетов. То есть можно открыть счет, и у вас зафиксируется дата открытия, и пойдет срок владения этим счетом. При этом его можно не пополнять и не покупать на нем ничего, но самое главное, что в дальнейшем вы всегда сможете им воспользоваться, если он вам вдруг понадобится.
🎁 ПРОМОКОД для Т-ИНВЕСТИЦИЙ: tinvBESSONOVu
до 20 000 рублей в подарочных акциях для тех, кто ещё не пополнял брокерский счёт. Промокод нужно отправить в чат с поддержкой Т-Инвестиции (без дополнительных слов, приветствий и пробелов в сообщении)
Подпишись,
если статья была интересной и полезной, чтобы не пропустить новые и поддержать мой блог, благодарю.
Мой Телеграм канал, куда я регулярно выкладываю результаты по своим финансовым инструментам и не только: