Платная медицина - большая статья расходов для семейного бюджета. Расходы всё больше, потому что частные клиники экономят самый главный ресурс - наше время. Проще сбегать и сделать анализы где-нибудь в Инвитро около дома, чем ехать и сидеть в очереди в районной поликлинике по ОМС.
Можно ли сэкономить? Да, вернув часть своих денег, если вы платите НДФЛ со своих доходов.
По каким расходам можно вернуть?
- Оплата своего лечения;
- Покупка лекарств;
- Расходы на дорогостоящее лечение;
- Оплата лечения у ИП и Самозанятых, если был доход, облагаемый налогом 13%.
Как это работает?
Налоговый вычет за лечение делается за счет налогов, уплаченных в том же году, в котором были оказаны платные услуги. Мы можем вернуть 13% от стоимости расходов, если ранее оплатили в бюджет 13% от своих доходов. И конечно же есть ограничения по суммам.
В 2023 стоимость услуг, с которых можно вернуть 13%, была 120 000 рублей. Максимальная сумма для возврата 120 000 * 13% = 15 600 рублей. Больше этой суммы вернуть нельзя.
С 2024 года сумма услуг увеличена до 150 000 рублей, соответственно возврат возможен до 19 500 рублей.
Если мы делаем налоговый вычет в 2024 году, то за основу берется лимит в 120 000. Потому что вычет будет оформляться за расходы 2023 года, и за счет уплаченных налогов 2023 года, а к этому году применяются старые лимиты. По новым лимитам будут идти расходы 2024 года, возвращать которые будем в 2025.
Размер вычета не ограничен только для дорогостоящего лечения.
Условия для вычета
- Гражданство РФ.
- Получаете доход, с которого удерживают 13% НДФЛ.
- Получаете доход и оплачиваете лечение в один и тот же год.
- Клиника имеет лицензию.
- Есть назначение врача (для вычета за лекарства).
- Есть справка и чеки за оказанные услуги и лекарства.
Получить вычет можно:
1. Реальными деньгами, которые зачислит вам налоговая, после рассмотрения документов.
2. Уменьшить текущие налоги, передав работодателю уведомление из налоговой о праве на социальный вычет.
Пример расчета
Максим, получает ежемесячно 84 000 рублей. В 2023 году потратил на услуги платного физиотерапевта 27 000 рублей.
Ежемесячно, с Максима удерживаются налоги в сумме 84 000*13% = 10 920 рублей, это 131 040 рублей в год.
Максим в 2024 оформляет налоговый вычет, и возвращает 27 000*13% = 3510 рублей.
Он может получить эту сумму наличными, или направить документы в бухгалтерию своей компании, для уменьшения налога. Во втором случае, в какой-то из месяцев, вместо 10920 рублей, с него будет удержано 7410 рублей.
Екатерина, получает ежемесячно 150 000 рублей. Потратила на услуги стоматолога в 2024 году 194 000 рублей.
Ежемесячно, с Екатерины удерживаются налоги в сумме 150 000*13% = 19500 рублей, это 234 000 рублей в год.
Екатерина в 2025 оформляет налоговый вычет.
Расчетная сумма возврата 194 000*13% = 25 220 рублей. Сумма больше допустимого порога, поэтому Екатерина может получить только 19 500 рублей.
Антон, получает ежемесячно 98 000 рублей, но в 2024 отработал только один месяц и уволился. За год заплатил налогов 98 000*13%=12 740 рублей. Потратил на лекарства 104 000 рублей за год.
Расчетная сумма возврата 104 000*13% = 13 520 рублей. Но он не может вернуть больше налогов, чем заплатил, поэтому Антон получит 12 740 рублей.
В следующих статьях подробнее разберу каждый из вариантов налоговых вычетов за медицинские услуги, с подробными расчетами. В эту статью добавлю ссылки на них. Подпишись, чтобы ничего не пропустить!