Количество самозанятых с каждым годом неуклонно растет. Применение специального налогового режима – налога на профессиональный доход (НПД) позволяет человеку легально вести свой маленький, но все же бизнес и не переживать относительно вопросов со стороны налоговой.
Сначала о плюсах
- На НПД работать намного проще, чем, например, в статусе ИП: регистрация занимает две минуты, нет онлайн кассы, не нужно сдавать отчетность.
- Нет обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование. Пенсионные взносы можно отчислять по желанию – чтобы формировался стаж для будущей пенсии.
- Нет привязки к конкретному виду деятельности, их может быть несколько. Я – самозанятый юрист, и если я захочу печь тортики, делать маникюр или наращивать ресницы, то никакого запрета нет.
- Можно работать из любой точки мира. Главное, чтобы был интернет.
- Налог нужно платить только за те месяцы, когда был доход. Нет дохода – нет налога. Налоговая ставка зависит от того, кто ваш клиент: если физическое лицо – 4%, если юридическое лицо или ИП – 6%.
- Налоговый вычет от государства. Когда вы регистрируетесь в качестве самозанятого, у вас в личном кабинете автоматически появляется «бонус на уплату налога» в размере 10 000 руб.
Этот «бонус» снижает налоговую ставку. Пока не сэкономите на налоге 10 000 рублей, налоговая ставка будет 3% при поступлениях от физических лиц и 4 % от юридических лиц и ИП. Такой вычет дается один раз, потом ставки зафиксируются на уровне 4% и 6%. Этот бонус обналичить нельзя. Нет срока, в течение которого его нужно потратить. Например, я зарегистрировалась в качестве самозанятой 25 ноября 2022 года, и бонус еще до конца не использовала
- Регистрация, получение справок, формирование чеков, выставление счетов и оплата налога происходят через мобильное приложение «Мой Налог».
Налоги самозанятый платит каждый месяц исходя из полученного дохода. Ежемесячно, 10-12 числа, приложение присылает уведомление об оплате налога. Оплатить его нужно до 28 числа каждого месяца. Можно настроить автоплатеж.
- Не нужно специально открывать новый расчетный счет или заводить новую банковскую карту. Можно принимать оплату на любую уже имеющуюся у вас дебетовую карту, а можно завести новую (тут как хотите). Главное – формирование чека при поступлении денег от клиентов: если оплата наличными или безналом – в момент расчета, если через агрегатор – до 9 числа каждого месяца.
Чеки при поступлении денег на карту не формируются автоматически. Это нужно делать каждый раз самостоятельно. Если на эту же карту приходят еще какие-то деньги, например, подарок на день рождения, отданный долг, алименты и т.д., чеки на них формировать не надо. За многочисленные поступления денежных средств карты самозанятых не блокируют. У банка есть информация о вашем статусе.
Кстати, если вдруг понадобилась справка о доходах, например для банка, в приложении "Мой Налог" ее можно сформировать моментально. Там же можно взять справку о постановке на учет. Обычно ее требуют клиенты-юридические лица для заключения договора.
Теперь о минусах
- Ограничения занятие определенными видами деятельности. Самозанятый не может продавать и перепродавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке в системе «Честный знак», добывать полезные ископаемые, перепродавать чужие товары и имущество, работать по договору поручения, комиссии и агентскому договору, доставлять товары в интересах других лиц.
- Запрещено нанимать на работу сотрудников. Но можно заключить договор оказания услуг или подряда.
- Ограничения по доходу – не более 2,4 млн в год. Ежемесячных лимитов нет, можно получить 50 тыс. в марте, в апреле ничего, а в мае 500 тыс. Как только доход за год превысит 2,4 млн., самозанятый-физическое лицо будет платить налог 13%. Но в следующем расчетном году можно снова перейти на НПД.
- Нет трудового стажа.
Где регистрироваться?
- Через Госуслуги. Нужна полная учетная запись.
- Через приложение «Мой налог». Именно так я и регистрировалась, по времени заняло секунд 30, но у меня подтвержденная запись на Госуслугах. Нужен паспорт или ИНН и пароль для доступа на Госуслуги. Если учетной записи нет, данные придется вводить вручную.
- На сайте ФНС в личном кабинете плательщика НПД.
- Через банки. Например, Сбер или Тинькофф.
Нужна ли печать?
Вы не обязаны ее иметь. Но, если заказчики настаивают или если хотите предать «веса» своим документам, можете сделать. У меня есть.
Как перестать быть самозанятым?
Если вы по каким-то причинам не хотите больше находиться в статусе самозанятого, то нужно уведомить об этом налоговую. В приложении «Мой Налог» в личном профиле есть кнопка «Сняться с учета НПД». Делается это моментально – после отправки заявления вы уже не сможете формировать чеки. Можно регистрироваться повторно.