До 30 апреля необходимо подать декларацию. У меня были две американские компании, в которые я верила - Pfizer (3 штуки) и QUALCOMM (1 штука). В декабре 2023 мне перевели дивиденды на ИИС. Всё бы ничего, но у меня раздвоенный ИИС оказался из-за санкций. Причем часть пришла в Сбер, а часть в КитФинанс. Увидев, что у меня списали 30% налог, хотя была мною подписанная форма об исключении двойного налогообложения (оказалась она тоже сейчас не действует - W-8BEN), я не переживала и забыла вообще о налогах. Но, в начале апреля один из брокеров (сбер) прислал мне документ с намёком, что всё равно нужно подавать декларацию.
"Направляем Вам «Отчет о дивидендах по иностранным ценным бумагам (от источников за пределами РФ)» за 2023 год. Информация из отчёта может помочь с заполнением налоговой декларации", - такое сообщение от брокера я получила и таблицу. Похожий отчет у меня есть по итогам года от КитФинанс.
Я уже успела вернуть налоговый вычет. Потому, декларацию 3-НДФЛ нужно уточнить. Делать я это буду на сайте налоговой в личном кабинете.
На вкладке "Сведения об источнике дохода" - выбираем "За пределами РФ" - "Добавить источник дохода". Далее указываем наименование организации, страну выплаты и страну зачисления. Все эти данные есть в отчете брокера, берем оттуда. Вот пример для Pfizer:
Теперь нужно указать все выплаты, которые нам пришли от Pfizer. Код дохода - 1010 - дивиденды.
Возникла проблема, в отчете брокера налог оказался в рублях, а графе от налоговой нужно указать в долларах. Вопрос задала в поддержке сбера. Сказали считать самостоятельно =) вот это подстава.
Такой отчет у меня был у сбера. Это за три бумаги.
Дивиденды по Pfizer Inc.. ISIN US7170811035 Налог удержан налоговым агентом. Выплата по Указу 665. Курсы конвертации: дохода - 90,2511 руб., налога - 89,4661 руб. Дата фиксации 28.01.2022 Дивидендная ставка 36.10044 RUB Сумма дохода 108.30 RUB Ставка внеш.налога 30.00% , внеш.налог - 32.21 RUB
Налог в рубли переводила так: 32.21/89,4661=0.36
Или найти 30% от 1.2 долларов (1.2 это дивиденды в долларах по 0.4 на бумагу на дату фиксации). Так даже проще оказалось.
Пустая форма и пример заполнения.
Аналогичным образом нужно заполнить по каждым дивидентам. Это оказалось достаточно трудоёмким процессом, хотя я объединила, где все значения совпадали. У меня получилось вот так:
Нажимаю "Далее" и пролистываю ранее свою заполненную декларацию, при этом ничего больше не меняя. Останавливаюсь лишь для того, чтобы прикрепить необходимые документы - отчеты брокеров. В моем случае их два - от Сбера и Кит.Финанс. В итоге у меня меняется вдруг сумма налогового вычета, ранее полученного. Пришлось немного переделать, видимо всё-же нельзя слишком объединять, где-то сбой получается.
Теперь жду ответ налоговой.