При наличии преподавательского состава:
Вернуть часть средств, затраченных на образование, можно, если индивидуальный предприниматель обладает соответствующей лицензией на осуществление образовательной деятельности.
Для проверки лицензии можно использовать соответствующий онлайн-ресурс.
Если обучение проводит сам ИП:
Требования к лицензированию отсутствуют. Однако в реестре индивидуальных предпринимателей должны быть указаны специальные коды, относящиеся к образовательной сфере, например, 85.41 или 85.42.9.
Получить выписку из ЕГРИП может любой желающий, для этого даже не нужно регистрироваться на сайте ФНС. Достаточно просто зайти на страничку официального сервиса от ФНС «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».
Потребуется указать известные вам данные о предпринимателе.
После скачивания выписки, ищите раздел «Сведения о видах экономической деятельности».
Необходимые документы:
Для затрат, произведенных с 2024 года, требуется предоставить подтверждение оплаты образовательных услуг.
Для предыдущих лет необходимы следующие документы:
- Договор об обучении;
- Подтверждение оплаты;
- Справка об очной форме обучения, если обучающийся - ваш ребенок, брат или сестра.
Процесс получения вычета:
- Для текущего года вычет можно получить через работодателя.
- За предыдущие годы - подав декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на портале налоговой службы, используя учетную запись на портале госуслуг. В 2024 году допускается подача деклараций за 2021, 2022 и 2023 годы.
Вычет возможен только если в течение того же года был уплачен НДФЛ.
Максимальная сумма возврата:
До 2024 года верхний предел суммы, с которой можно получить вычет за личное обучение, составляет 120 000 рублей. Таким образом, если стоимость курса составляла 120 000 рублей, возврат налога будет равен 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.
Важно! Этот лимит также включает расходы на медицинские услуги, страхование жизни и занятия спортом.
Вас может заинтересовать:
1. Может ли работодатель удержать с увольняющегося сотрудника деньги, потраченные на его обучение?
2. Как получить налоговый вычет за занятия спортом?