С 2025 года налоговый вычет на детей станет больше, следует из поручений президента. Значит, зарплата в семьях с детьми автоматически повысится. Причём даже если вы успели завести только одного ребёнка.
Президент Владимир Путин поручил правительству с 1 января 2025 года увеличить размер стандартного налогового вычета на второго, третьего и последующих детей. Вместе с вычетом вырастет и предельный доход, при котором применяется вычет. Это означает, что вычет увеличится в том числе для семей с единственным ребёнком. Но при условии, что зарплата превышает 30 000 рублей.
В поручении говорится:
«Правительству Российской Федерации обеспечить внесение в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах изменений, предусматривающих увеличение начиная с 2025 года размера стандартного налогового вычета на второго ребенка – до 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка – до 6 000 рублей, суммы предельного дохода налогоплательщика в целях применения указанного стандартного налогового вычета – до 450 000 рублей в год»
В 2024 году налоговый вычет на детей предоставляется, пока доход (например, зарплата) не достигнет 350 000 рублей. Размер — по 1 400 рублей в месяц на первого и второго ребёнка, по 3 000 рублей на третьего и последующего ребёнка.
Насколько повысится зарплата из-за новых налоговых вычетов?
Покажем на примере семей с одним и двумя детьми, где родители получают в среднем по 35 000 рублей, работая по трудовому договору.
Пример 1
В семье один ребёнок. Мама и папа получают по 35 000 рублей. За год каждый из них зарабатывает в среднем по 420 000 рублей. Это зарплата до вычета налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Без вычета из 420 000 рублей они уплачивают в казну 54 600 рублей в качестве НДФЛ. То есть на руки «чистыми» получают по 365 400 рублей.
В 2024 году, воспользовавшись налоговым вычетом на ребёнка, они повысят зарплату примерно на 1 820 рублей. Поскольку зарплата достигнет предельной величины (350 000 рублей) через 10 месяцев. Значит, 10 месяцев в году НДФЛ будут взимать не с 35 000 рублей, а с 33 600 рублей, то есть с суммы на 1 400 рублей меньше. Тот самый налоговый вычет на первого ребёнка.
В 2025 году зарплата повысится уже на 2 184 рубля. Поскольку предельная величина дохода (зарплаты), к которой применяется вычет, вырастет до 450 000 рублей. Поэтому весь год будут взимать НДФЛ не с 35 000 рублей, а только с 33 600 рублей.
Разница небольшая. Но не забывайте, что вычет на ребёнка даётся обоим родителям. Если ребёнка воспитывает одинокий родитель, то он получает вычет в двойном размере.
Пример 2
Семья с двумя детьми. Мама и папа получают по 35 000 рублей. За год каждый из них зарабатывает в среднем по 420 000 рублей. Это доход до вычета НДФЛ.
Без вычета из 420 000 рублей они уплачивают в казну 54 600 рублей в качестве НДФЛ. То есть на руки «чистыми» получают по 365 400 рублей.
В 2024 году, воспользовавшись налоговым вычетом на детей, они повысят зарплату примерно на 3 640 рублей. Поскольку зарплата достигнет предельной величины (350 000 рублей) через 10 месяцев. Значит, 10 месяцев в году НДФЛ будут взимать не с 35 000 рублей, а с 32 200 рублей, то есть с суммы на 2 800 рублей меньше. Тот самый налоговый вычет на первого и второго ребёнка.
В 2025 году зарплата повысится уже на 6 552 рубля. Поскольку предельная величина дохода (зарплаты), к которой применяется вычет, вырастет до 450 000 рублей. К тому же налоговый вычет на второго ребёнка увеличится в два раза. В итоге весь год будут взимать НДФЛ не с 35 000 рублей, а с 30 800 рублей.
Разница, как видите, уже более существенная.
В целом цифры кажутся маленькими. Даже в разрезе небольших зарплат. Но если вы работаете по трудовому договору, то всё происходит автоматически, без вашего непосредственного участия. Поэтому если работодатель просит свидетельства о рождении детей, надо предоставить. Если не попросит, то предложите сами.