Давайте пробежимся по источникам информации налоговых органов, которые они используют в работе. И вообще - почему они имеют право брать и использовать эту информацию?
Есть такая штука, которая называется "межведомственные соглашения". По ним в налоговые органы передается, например, информация из Росреестра о всех объектах недвижимости и их владельцах, а также кадастровой стоимости этих объектов. Это надо для того, чтобы правильно исчислять земельный налог и налог на имущество. А также считать налог от дохода, если эти объекты продают или дарят. Ну и до кучи - интересоваться, а откуда у Вас денежки на покупку такой дорогой недвижимости, если Вы нигде не работаете и мало зарабатываете?
Аналогично передается информация из ГИБДД. И используется практически в тех же целях. Только налог транспортный. Ну и смотрят, кто люксовыми машинами владеет, на какие "шиши" купленными.
Тут все понятно, это государство внутри себя решило, с подачи Правительства, Министерств. Просто, налоговые органы выступают в виде такого "сверх хранилища информации".
Из неприятного - органы БЭП тоже передают в налоговую информацию добытую в рамках оперативно-розыскных мероприятий. И не только БЭП. Еще и Следственный комитет. И этот обмен информации взаимный. То есть налоговая тоже передает этим органам информацию.
Какие есть внутренние источники информации у налоговых органов, дарованные им законом? А, например, база ЗАГС. Налоговые органы выступают администраторам этой базы. Это означает, что все органы ЗАГС, должны передавать данные для централизованного хранения налоговым органам. Таким образом, налоговая может строить цепочки семейных взаимосвязей.
Информацию о доходах получает из деклараций, которые подают работодатели, Вы сами, если ИП или самозанятый, а также от фондов, поскольку администрирует все платежи, которые в эти фонды идут. То есть, они сначала попадают на счет налоговой, а потом она их распределяет.
Чувствуете уже кто ниточки от всего в руках держит? Или канаты?
А если есть доходы обозначенные и не обозначенные? Откуда взять информацию? Ну если это не "Махровый черный нал", то из банков. Во-первых, когда кто-нибудь открывает в банке счет, то информация об этом в обязательном порядке поступает в налоговую. Так что - о наличии счета знают сразу. А о его содержимом? Вот тут все хитрее. Есть такая штука - "камеральная проверка". Эта проверка запускается автоматически при сдаче налоговой декларации. Она дает налоговому органу право проверить достоверность данных в ней указанных. То есть, когда ИП или "самозанятый" подает отчетность в налоговый орган, автоматически формируется запрос в банки, по известным налоговой счетам, а как мы уже знаем они ей известны все, для получения информации о доходах и сопоставлении данных указанных в декларации и реальных средствах прошедших по счетам. То же самое, при сдаче 3-НДФЛ, когда отчитываетесь за полученные "иные" доходы отличные от зарплаты.
А если доходы получены налом? Ну только если Вы их все в подвал прячете и никогда, ни на что не тратите. Потому что есть еще такая штука - база ОФД. В ней хранятся все чеки выбитые в магазинах. А еще кассиры фиксируют в специальных реестрах пятитысячные купюры. И очень много товаров фиксируются базах прослеживаемости. Кто молочку и алкоголь покупал на кассах самообслуживания не раз поминал "ласковыми словами" создателей всех этих QR кодов. А в Москве работает эксперимент по созданию профилей всех лиц в ней пребывающей, с отслеживанием через камеры. Ну и учитывая, кто владеет самыми емкими хранилищами информации.. То есть начинаем приходить к определенным выводам.
И все это компьютерное чудовище зовется Автоматизированная информационная система ФНС России (АИС «Налог-3»). Далее - выдержка с сайта налоговой службы: АИС «Налог-3» представляет собой единую информационную систему ФНС России, обеспечивающую автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, в том числе прием, обработку, предоставление данных и анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистических данных, сведений.
А причем здесь "дробление" и "обналичка"? А при том, что владея такими данными, имея под рукой хорошее компьютерное "железо" и "софт", натаскивая алгоритмы нейросетей по обработке "больших данных" (это специальное понятие big data), когда во всем этом море информации компьютерные алгоритмы учатся строить взаимосвязи, выдавать приближенные к "человеческим" полные отчеты со всеми выводами, сбор налогов и изыскание новых источников дохода бюджета становится больше трактованием законов, а не перелопачиванием тонн данных. То есть, вчера закон трактовал открытие новых юр лиц как обычную предпринимательскую деятельность, а сейчас - это способ сокрытия налогооблагаемой базы. Или привлечение ИП на упрощенных системах налогообложения в качестве контрагентов, это способ ухода от НДС. То же касается "самозанятых".
В общем, я думаю, что налоговые органы еще удивят нас нововведениями в области "оцифровывания" нашей жизни, приближенной к полной компьютерной симуляции внутри их серверов.