В последнее время на территории Российской Федерации зафиксирована возрастающая тенденция к совершению мошеннических действий, связанных с нелегитимной сменой лиц, осуществляющих функции генеральных директоров обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Эта проблематика осложняется тем, что в период между моментом совершения мошеннических действий и моментом их обнаружения владельцами бизнеса, злоумышленники успевают реализовать ряд незаконных операций, включая вывод активов предприятия, нагнетание долговых обязательств, а также использование корпоративных финансовых инструментов в целях легализации доходов, полученных преступным путем.
Указанная проблематика обусловлена прежде всего отсутствием адекватного нормативного регулирования, что способствует легкости реализации преступных схем. Процедура мошенничества включает выбор лица, чаще всего не осведомленного о сущности происходящего и желающего получить неправомерное вознаграждение, чьи персональные данные используются для подделки документации, подтверждающей изменение руководящего состава юридического лица. Дальнейшие действия предусматривают обращение к нотариусу для заверения подлинности подписи на документе, представляемом в налоговую службу для регистрации изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.
Нотариус, в рамках данной процедуры, не обладает полномочиями для осуществления проверки достоверности представленной документации, его действия ограничиваются удостоверением личности заявителя и проверкой комплектности документов. Таким образом, нотариальное удостоверение не является гарантией законности смены генерального директора.
В результате, мошенники, получив подтверждение от нотариуса, имеют возможность зарегистрировать изменения в реестре юридических лиц, что ведет к получению неограниченного доступа к финансовым и другим корпоративным ресурсам предприятия.
Решением указанной проблемы могло бы стать введение обязательной нотариальной процедуры удостоверения протоколов собраний участников ООО, касающихся смены генерального директора. Такой подход позволил бы нотариусу осуществлять полную проверку законности и достоверности принимаемых решений, включая проверку кворума, правомочности голосов и идентичности участников. Дополнительно, использование цифровых технологий и электронного взаимодействия с налоговыми органами, банковскими и другими институтами, а также возможность дистанционного участия в собраниях обществ могло бы способствовать повышению эффективности и доступности нотариального удостоверения для предпринимательского сообщества.