Как будут работать налоговые льготы на новых ИИС?

После предыдущего поста про ИИС, благодаря которому я вернул более 468 тысяч рублей, посыпались вопросы, а как будут работать вычеты на новом типе инвестсчетов — ИИС 3, которые заработал с этого года.

Перевод от налоговой с налоговым вычетом.

Давайте разберемся.

Недавно были приняты поправки закон, касающиеся налоговых вычетов для нового типа ИИС. Действовать они будут для всех счетов, открытых с начала 2024 года.

❗ Самое важное: с 2024 года изменились правила расчёта вычета на взносы.

Раньше для этого вычета учитывались только пополнения ИИС. А теперь 400 тыс. руб. — это единый вычет суммарно по трём продуктам:

• взносам на ИИС,
• в негосударственный пенсионный фонд
• по программе долгосрочных сбережений.

Какие еще изменения утверждены новым законом:

По ИИС-3 можно получить сразу два налоговых вычета:

1. Вернуть 13-15% от взносов до 400 тыс. руб. в год;
2. Не платить НДФЛ с прибыли по инвестициям на сумму до 30 млн руб. по всем счетам, закрытым в один год. Исключение — дивиденды: по ним всегда удерживается налог.

Чтобы получить двойной вычет, нужно владеть ИИС минимум:

• 5 лет — если открыть ИИС-3 в период с 2024 по 2026 год.
• 6 лет — если открыть ИИС-3 в 2027 году.
• 7 лет — если открыть ИИС-3 в 2028 году.
• 8 лет — если открыть ИИС-3 в 2029 году.
• 9 лет — если открыть ИИС-3 в 2030 году.
• 10 лет — если открыть ИИС-3 в 2031 году и позже.

По старым типам ИИС, открытым до начала 2024 года, инвестор по-прежнему должен выбирать, какой из двух льгот воспользоваться.

Прежние типы ИИС, открытые до 1 января 2024 года, можно будет переделать в ИИС-3 и зачесть до трёх лет в срок владения. Но прямо сейчас это сделать нельзя — налоговая пока не определила порядок конвертации.

Еще существенные отличия о старых типов ИИС:

• нет ограничений на сумму пополнения;
• дивиденды и купоны нельзя получать на банковский счёт;
• можно открыть до трёх счётов у разных брокеров, если нет действующих ИИС старого типа

❓ Пользуетесь ИИС? Как вам?

---

Поставьте лайк, если полезно!Подписывайтесь на мой Дзен-канал: я более 10 лет инвестирую, поэтому даю только проверенные советы по финансам и инвестициям. Делюсь реальными отчетами и веду публичный портфель акций. У меня есть Телеграм и Вконтакте.