Не все данные для модели приходится придумывать. Существуют методы, которые позволяют рассчитать опираясь на накопленные данные или даже договоры.
Экономико-математический метод
Некоторые данные для финансовой модели могут быть получены экономико-математическим методом. Это один самых простых и точных способов описания процессов. Этот метод предполагает только расчет. За основу берутся уже заключенные договоры, а дальше чистая математика и никаких фантазий.
Основное отличие экономико-математческого метода от нормативного в том, что условия и база известны, в то время как при разработке нормативов может быть использованы разные источники для расчета целевых значений.
Когда можно использовать экономико-математический метод?
Если есть обоснование количества и стоимости, которое фиксируется или договором, или коммерческим предложением, или внутренними распоряжениями и приказами.
Самым простым примером, когда можно применить экономико-математический метод - расходы на аренду помещений.
На этапе предварительной оценки, затраты на аренду могут планироваться или через норматив, или коэффициент. Однако, когда появляется договор, в котором есть площадь и стоимость 1 кв.м., мы можем применить математический метод и планировать затраты используя известные нам данные, в том числе даже при изменении площади аренды, при условии что ставка не меняется.
Использовать за базу коммерческое предложение в рамках этого метода можно при условии, что оно одно. Если есть необходимость анализировать несколько предложений и искать среднюю или зависимости - статистический метод.
Расчетно-аналитический метод
Отличие аналитического метода от математического - база для расчета. Аналитический метод предполагает использование ранее достигнутых показателей, которые могут быть скорректированы, например, на индекс инфляции.
Вернемся к нашему примеру с расчетом затрат на аренду. Если мы планируем увеличить площадь арендуемых помещений в том же самом бизнес-центре, то при планировании бюджета будет использована действующая ставка, которая корректируется на инфляцию и резерв на удорожание, если в бизнс-центре представлены помещения разных классов. А так как на момент подготовки бюджетов расширение площади - только план, то и данные будут использованы текущие, так как неизвестно случится ли факт расширения.
В качестве другого примера может быть индексация средней заработной платы. Есть данные за прошлые периоды и для планирования бюджета они берутся за основу и корректируются.
Автор: Вера Питинова