Какие есть налоги в ОАЭ? Лайфхак, как легально не платить корпоративный налог. Что нужно платить обязательно?

Налоги и бухгалтерия – основа ведения бизнеса в любой стране. Если неправильно вести отчетность и не платить налоги, можно заплатить штрафы, превышающие в 5 и 10 раз суммы самих налогов

Налоговая система в ОАЭ

НДС = 0% или 5% от оборота.

Корпоративный налог = 0% или 9% от чистой прибыли.

0% налога на доходы физических лиц, зарплату и дивиденды.

НДС

0% Если оборот компании меньше 375 000 дирхам (102 000 долларов) в год при продаже товаров и оказании услуг за пределами ОАЭ.

5% Если оборот компании больше 375 000 дирхам (102 000 долларов) в год при продаже товаров и оказании услуг внутри ОАЭ.

Сумма НДС к уплате = Сумма исходящего НДС - Сумма входящего НДС

Корпоративный налог

0% Если оборот (выручка) компании меньше 3 000 000 дирхам (820 000 долларов) в год (*льгота для малого бизнеса). Если чистая прибыль компании меньше 375 000 дирхам (102 000 долларов) в год.

9% Если оборот (выручка) компании больше 3 000 000 дирхам (820 000 долларов) в год. Если чистая прибыль компании больше 375 000 дирхам (102 000 долларов) в год.

Налог платится с суммы, превышающей 375 000 дирхам (102 000 долларов) в год.

Пример

Пример

Лайфхак, как можно легально не платить налог

Пример:

Чистая прибыль компании за год – 700 000 дирхам. Сумма налога: (700 000 – 375 000) х 9% = 29 250 дирхам.

Оптимизация:

Назначение владельца компании на работу в компанию с зарплатой 30 000 дирхам в месяц. Налог на зарплату 0%. Расход компании увеличивается на 360 000 дирхам в год.

Итого:

Чистая прибыль компании за год: 700 000 – 360 000 (доп. расходы на зарплату) = 340 000 Сумма налога: 340 000 < 375 000 => налог 0%

В соответствии со статьей 28 Федерального указа-закона №47 от 2022 года любые расходы, понесенные в коммерческих целях, полностью или частично могут быть приняты к вычету для налоговой базы по корпоративному расходу.

Расходы, которые могут и не могут быть засчитаны

Полностью принимаемые расходы:

1. ЗП сотрудников;
2. расходы на рекламу;
3. административные расходы;
4. операционные расходы;
5. аренда офиса и другое.

Частично принимаемые расходы:

1. вычет расходов, связанных с развлечениями клиентов (принимаются в 50% общей суммы расходов, предназначены для привлечения/ развлечения клиентов);
2. вычет чистых процентных расходов, превышающих определенный минимальный порог до 30% от суммы дохода до вычета процентов (EBITDA), налогов, амортизации и списания (за исключением определенных видов деятельности).

Какие расходы не принимаются:

1. штрафы и пени; пожертвования;
2. распределенные дивиденды/прибыль;
3. взятки и другие незаконные выплаты;
4. возмещаемый входной НДС;
5. расходы, понесенные для получения дохода, освобожденного от корпоративного налога;
6. другие расходы, которые могут быть определены Кабинетом министров как некоммерческие расходы, т.е. личные;
7. расходы капитального характера, например, покупка оборудования (т.к. для основных средств будет начисляться амортизация);
8. налоги, взимаемые за пределами ОАЭ.

Free zone компании также уплачивают корпоративный налог на условиях, указанных выше!

Квалификационные виды деятельности, при которых free zone компании могут платить 0% корпоративного налога:

1. производство товаров или сырья;
2. обработка товаров или сырья;
3. владение акциями и другими ценными бумагами;
4. владение, управление и эксплуатация судов;
5. услуги по перестрахованию;
6. услуги по управлению фондами;
7. услуги по управлению капиталом и инвестициями;
8. услуги штаб квартиры для Взаимозависимых лиц;
9. казначейские и финансовые услуги для Взаимозависимых лиц;
10. услуги логистики;
11. вспомогательная деятельность к указанным выше;
12. финансирование и лизинг воздушных судов, включая двигатели и ротационные комплектующие;
13. распространение товаров или материалов в Designated Zone или за ее пределы заказчику, который перепродает такие товары, материалы или их части, обрабатывает или изменяет такие товары, материалы или их части в целях продажи или перепродажи.

При этом такие free zone компании должны соблюдать условия экономического присутствия:

Достаточный объем операционных расходов:

• транспортные расходы;
• накладные и административные расходы.

Достаточное количество квалифицированных сотрудников:

• зарплата

Наличие офиса:

• оплата аренды.

Обобщённо о налогах ОАЭ

Чтобы быть уверенным, что у вас всё в порядке с налогами, бухгалтерией и отчётностью, а также что всё оптимизированно и вы не переплачиваете там, где не нужно - запишитесь на консультацию ОАЭ

Если есть другие вопросы, пишите мне в Telegram или WhatsApp, ссылка на соцсети тут.