Здравствуйте, дорогие мои читатели. Давно мы с Вами не рассматривали работу программ 1С. Не успели мы вздохнуть после сдачи первой годовой отчетности со всеми нововведениями прошлого года, как наступила отчетная компания за 1 квартал 2024 года со своими изменениями, нюансами и неожиданностями. Разработчики программ 1С стараются максимально автоматизировать наш тяжелый бухгалтерский труд. Сегодня только четвертый день и уже появились первые вопросы.
Итак, сегодня рассмотрим следующий вопрос: почему программа 1С:Бухгалтерия 8 не уменьшает УСН 6% на величину уплаченных страховых взносов?
В прошлом году произошли значительные перемены в отчетности и в механизме уплаты налогов. И если раньше программа по банковским выпискам и конкретным КБК понимала, что тот или иной налог уплачен в бюджет, то сейчас мы просто ставим налоговую в известность о суммах налогов с помощью уведомлений и перечисляем деньги на единый налоговый счет. А вот хватило ли денег на все страховые взносы и являются ли они полностью оплаченными на момент начисления налога по УСН программа не знает. Этой информацией владеет ИФНС, в которую мы отправляем уведомления. Т.е. нам надо узнать, уплачены ли страховые взносы полностью и сообщить об этом программе.
И тут главная плюшка для тех, кто сдает отчетность через встроенный сервис 1С-Отчетность. Мы всю информацию о состоянии дел на ЕНС можем получить сразу в программу. В разделе Главное открываем Личный кабинет ЕНС.
Если вы впервые получаете данные личного кабинета в программу, то у вас будет вот такая картинка и вам надо загрузить первичные данные. Наберитесь терпения – это не пять минут, но вы можете спокойно работать в это время в программе.
Если вы уже загружали данные то обновите информацию до актуальной, ведь последние списания с ЕНС прошли в конце марта:
Несколько слов о личном кабинете в программе. На мой взгляд все очень понятно и информативно. Видно и сумму и дату и расшифровку предстоящих платежей:
Можно посмотреть расшифровку предстоящих платежей в отдельной вкладке:
Да и вообще посмотрите – стало очень удобно и информативно.
Но вернемся к нашему вопросу. После актуализации данных по ЕНС программа получает сведения об уплаченных налогах и сама создает служебные документы, необходимые для учета при расчете УСН. Можете проверить, эти документы находятся в разделе операции:
Вот теперь можно смело запускать обработку по закрытию месяца и в регламентной при расчете авансового платежа за 1 квартал будут учтены все страховые взносы:
В расшифровке этой операции видим подробную информацию об уплаченных в течение квартала страховых взносах:
Вот такой удобный механизм работы с ЕНС в программах 1С появился в этом году.
Ну а что же делать тем, кто сдает отчетность через другие сервисы (Контур, СБИС, Такском)? Вам придется создавать документы об уплате налогов вручную. Т.е. в разделе Операции → Сведения об уплате налогов создаем новый документ и внимательно заполняем все оплаты, которые были списаны с ЕНС:
Надеюсь, мой разбор поможет вам быстро и без ошибок рассчитать авансовый платеж по УСН с объектом налогообложения «доходы».
Если есть еще каки-то горячие темы – спрашивайте. Постараемся оперативно рассмотреть их.
С Уважением, Ваш консультант, Виктория.