Цитата дня из январской статьи 2023 года: "Если налог рассчитывает налогоплательщик, он может объяснить, из чего исходил, и показать декларацию. С 1 января 2023 года это делает «машина». Мы можем обратиться к сотруднику ФНС с вопросом: почему у компании такое сальдо? И услышать ответ: "Я не знаю, у нас машина так считает."
Мой комментарий:
Поздравьте меня первыми! 30-го марта сего года я наконец-то увидела свое стартовое сальдо в ЛК на сайте ФНС. Без каких-либо актов сверок с ФНС, и проигнорировав контрольные соотношения для всех деклараций, утвержденные Приказом ФНС от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@.
Мало того, что увидела, обнаружила, что оно совпадает с моими подсчетами и расчетами 1С. А это на минуточку, ни много ни мало 5% от суммы УСН за 2022 год. Обо всем по порядку.
"Во всем есть своя мораль, нужно только уметь ее найти!" - сказала Герцогиня.
Про свои приключения по поиску пропавшего стартового сальдо ЕНС на 01 января 2023 года, и принятой ФНС в первых числах января 2023 года декларации по УСН, на основании которой с "барской руки" ИТ-компаниям МСП должны были пересчитать ставку УСН с 6% на 1% за весь период 2022 года, писала в статьях, которые можно прочитать в разделе "Сермяжная правда новогоднего марафона" на сайте: ит-ангел.рф
За период 2023 года дата записи в разделе "Сальдо ЕНС по состоянию на:..." ЛК ФНС плавно сдвинулась аж на 05 октября 2023 года, ничего не проясняя, а только запутывая. Надежда получить ответ на тот вопрос, который "неизвестен никому, даже ФНС этого не знает" начала понемногу угасать.
Разбираться с ФНС желания не было. Но уж ооочень мне захотелось увидеть это реальное сальдо ЕНС в начале этого, 2024 года. Поэтому придумала план Х:
"План, что и говорить, был превосходный: простой и ясный, лучше не придумать. Недостаток у него был только один: было совершенно неизвестно, как привести его в исполнение".
Как уже сказала выше, забила на проигнорировала контрольные соотношения и отправила декларацию по УСН за 2023 год в канун самого Нового Года, то есть в конце дня 31-го декабря. Декларацию ФНС приняла в тот же день:
— Не грусти, — сказала Алисa. — Рано или поздно все станет понятно, все станет на свои места и выстроится в единую красивую схему, как кружева. Станет понятно, зачем все было нужно, потому что все будет правильно.
Хронологию последующих событий можно прочитать в статьях:
И снова здравствуйте! Какие планы на будущее, мистер Смит?
Такие странные контрольные соотношения .
Игра с кубиками на ЕНС. Какие данные отражают в акте сверки по ЕНС.
Коротко о главном. Предложение сотрудницы ФНС об уточнении декларации по УСН отвергла, как нежизнеспособное. Уведомления и платежи по налогам отправляла 22-го числа каждого месяца, чтобы не мешали. Наблюдала за состоянием ЛК и сальдо ЕНС.
"Мало кто находит выход, некоторые не видят его, даже если найдут, а многие даже не ищут" (Чеширский кот).
В январе и феврале в ЛК происходили "танцы с бубнами".
А вот 28-го марта автоматически случилось долгожданное чудо:
— А это чудеса, – равнодушно пояснил Чеширский Кот.
— И.. И что же они там делают? — поинтересовалась девочка, неминуемо краснея.
— Как и положено, — Кот зевнул. — Случаются…
Преспокойненько списалась с ЕНС операцией "Начислено по расчету" сумма налога УСН за 4 квартал 2023 года, указанная в декларации за 2023 год. Это с учетом, что в 2023 году отправляла платежки-распоряжения, а не уведомления.
Зачем понуждали сдать уточненку? Срок, который нарушил контрольные соотношения, но программа на него не отреагировала, видимо вручную все-таки подправили. Не такая уж у них машина, которая считает, автоматическая и недоступная получается.
— Нельзя поверить в невозможное! - сказала Алиса.
И сальдо ЕНС по состоянию на конец дня 28.03.2024 показало сумму возвращенного в начале января 2023 года излишне уплаченного УСН. При сверке со счетом 68.90 на 01.01.2023 года обе суммы совпали:
- Если в мире всё бессмысленно, — сказала Алиса, — что мешает выдумать какой-нибудь смысл?
P.S Когда всё это началось, вернее даже до того, как всё это началось, я вывела сальдо на 01 января 2023 года в такую красивенькую сумму 0,00 ₽.
У меня сегодня праздник! Пошла пить шампанское!
Если у вас есть вопросы по правилам игры на ЕНС, заходите на наш сайт: ит-ангел.рф
Чтобы узнавать новости первыми подписывайтесь на наш Telegram-канал: ИТ-Ангел - Помощник бухгалтера
Кстати, для бухгалтеров у нас есть Ангельская партнерская программа.