В новом материале мы рассмотрим возможность перехода ИП на налоговый режим НПД, а также разберём преимущества выбора этого режима налогообложения для предпринимателей.
Что значит «ИП на НПД»
Начнём с определения понятия «ИП на НПД». Это бизнесмен, который имеет возможность использовать налоговые льготы, предусмотренные для самозанятых лиц. Важно отметить, что для того чтобы стать ИП на НПД, необходимо не иметь штатных сотрудников, не превышать установленный лимит доходов для налога на профессиональную деятельность и не заниматься продажей акцизных товаров. В дальнейшем мы раскроем подробности процедуры открытия ИП на НПД и рассмотрим ограничения данного налогового режима.
Алгоритм действий при регистрации ИП на НПД
Чтобы приступить к регистрации ИП на НПД, нужно:
- Зарегистрироваться как самозанятый в приложении ФНС «Мой налог».
- Подать заявление о регистрации ИП в соответствующее отделение налоговой службы вашего региона. Если заявление подаётся лично, по почте или через МФЦ, необходимо уплатить пошлину в размере 800 рублей. При онлайн-регистрации ИП госпошлина не взимается.
- Проверить установленный налоговый режим после регистрации через сервис проверки статуса налогоплательщика по НПД. Переход от статуса самозанятого к предпринимателю влечёт автоматическое применение налогового режима НПД для ИП.
Заявление, которое поступило в налоговую, будет рассмотрено в течение трёх дней, после чего налоговая организация вышлет ответ тем же способом, которым была отправлена заявка.
Быстро зарегистрировать ИП без уплаты государственной пошлины можно с сервисом «Регистрация бизнеса» от «Астрал Софт». Для открытия своего дела нужно только загрузить документы и заполнить заявление онлайн.
В случае регистрации индивидуального предпринимателя без оформления самозанятости будет применён режим налогообложения по ОСНО. Для перехода к уплате налогов по профессиональной деятельности предпринимателю необходимо сначала представить отчёты по ОСНО, а затем оформить статус самозанятого.
В чём преимущества НПД для ИП
Для индивидуальных предпринимателей налог на профессиональный доход (НПД) предлагает ряд привилегий. В их числе:
- отказ от обязательных взносов в страховые фонды;
- сниженная налоговая ставка;
- возможность избежать использования кассового аппарата;
- отсутствие необходимости предоставлять отчёты.
Однако не каждый бизнесмен имеет право на применение НПД. Прежде чем выбирать этот налоговый режим для регистрации ИП, необходимо удостовериться, что ваше предприятие соответствует нескольким требованиям:
- отсутствие наёмных сотрудников;
- годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей;
- ИП не занимается адвокатской, нотариальной, судебно-посреднической или третейской деятельностью.
Важно! Если бизнес связан с продажей акцизных товаров, недвижимостью, добычей полезных ископаемых или другими торговыми операциями, переход на систему налогообложения НПД недоступен.
С кем может работать ИП на НПД
Используя этот налоговый режим, предприниматель может взаимодействовать с юридическими и физическими лицами, при условии соблюдения законов о налоге на профессиональную деятельность в отношении своего бизнеса.
При заключении соглашений гражданско-правового типа с организациями предприниматели на НПД могут действовать, исключая возможность рассмотрения такой сделки в качестве трудовых отношений.
Как ИП перейти на НПД
Сначала необходимо зарегистрировать себя как самозанятого, а затем отправить в налоговую заявление об отказе от текущего налогового режима. Также, если ранее использовалась онлайн-касса, её необходимо закрыть.
Следует помнить, что при переходе необходимо соблюдать обязательства по уплате налогов и не допускать их недоплаты или уклонения от налоговой ответственности. Для каждого режима налогообложения существует соответствующая форма заявления, которую необходимо заполнять в соответствии с установленными правилами и требованиями.
Отказ от текущего налогового режима для предпринимателей, работающих по общей системе налогообложения, не требуется. Переход на уплату налогов с профессиональной деятельности для бизнеса, осуществляющего деятельность на основе патента, возможен только после окончания срока действия патента.
Информация о переходе предпринимателя на налог от профессиональной деятельности приведена в письмах ФНС № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018 и № СД-4-3/101@ от 10.01.2019.
НПД — какие налоги и обязательные платежи уплачивает ИП
При выборе этого налогового режима предприниматель освобождается от уплаты НДС и не обязан представлять отчёты и налоговые декларации, однако ему необходимо регулярно платить налоги. Ежемесячно до 25 числа следующего месяца после получения доходов с физических лиц и прибыли от юридических лиц нужно уплачивать 4% и 6% соответственно.
Обязательные страховые взносы для ИП, работающих в этом налоговом режиме, не предусмотрены, но по желанию предприниматель может делать взносы в СФР добровольно.
Чем ИП на НПД отличается от самозанятого, у которого нет статуса ИП
Индивидуальный предприниматель и самозанятый – разные статусы бизнеса. Самозанятый не имеет таких возможностей, как отдельный расчётный счёт, печать, эквайринг, а также изменение налогового режима, в отличие от индивидуального предпринимателя. Оба статуса могут использовать одинаковые налоговые ставки, но индивидуальному предпринимателю доступно больше инструментов для осуществления своей деятельности.
Для ИП важно иметь расчётный счёт для активной деятельности, а использование эквайринга – необязательно. Самозанятый может работать без счёта и эквайринга. Переход в другой налоговый режим для ИП не требует прекращения работы или повторной регистрации.