Взыскание обращают и на безналичные, и на наличные деньги.
Взыскание безналичных средств взыскатель осуществляет самостоятельно или через службу судебных приставов. У нее возможности шире. В частности, судебный пристав может обратить взыскание на средства в разных банках одновременно.
Банк должен исполнять требования исполнительного документа (в том числе постановления судебного пристава или ФССП). Он может задержать исполнение, если, например, сомневается в подлинности исполнительного документа, представленного взыскателем. Банк вправе не исполнять его, только когда это предусмотрено законом (например, если счет арестован).
Наличные пристав изымает и сдает в банк, а тот зачисляет деньги на депозитный счет службы судебных приставов.
1. На какие деньги и в какой последовательности обращается взыскание?
Взыскание обращается на наличные и безналичные денежные средства, которые не находятся на залоговом, номинальном, торговом и (или) клиринговом счетах. Причем сначала взыскание обращается на рубли, а затем, если их недостаточно, на иностранную валюту (ч. 3 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
На практике главным образом взыскивают безналичные средства, которые лежат у должника на счете в банке (иной кредитной организации).
Если на счете должника недостаточно средств для того, чтобы удовлетворить все требования к нему, закон устанавливает пять очередей для последовательного списания денег. Требования исполнительных документов, которые касаются отношений между коммерческими организациями, удовлетворяются только в четвертую очередь. Сначала будут списываться деньги для возмещения вреда жизни и здоровью, на платежи в рамках трудовых отношений, налоги, сборы и страховые взносы (п. 2 ст. 855 ГК РФ).
Электронные денежные средства, перевод которых осуществляется с использованием персонифицированных электронных средств платежа, корпоративных электронных средств платежа, взыскиваются в общем порядке (ч. 12 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
Следует учитывать, что законодательство об исполнительном производстве устанавливает ряд ограничений на взыскание денежных средств, например со счетов должника-гражданина (ст. ст. 99, 101 Закона об исполнительном производстве, п. п. 5, 5.1 Порядка расчета суммы денежных средств на счете, на которую может быть обращено взыскание или наложен арест).
2. Что делают ФССП и пристав для обращения взыскания на безналичные средства?
Сначала ФССП (в автоматическом режиме) или пристав запрашивают информацию о счетах должника, с которых можно взыскать деньги (ч. 8 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
Так, пристав может запросить информацию о них как у самого должника, так и у налоговой. Рекомендуемые формы, применяемые налоговыми органами для предоставления сведений о банковских счетах (вкладах, депозитах, электронных средствах платежа, корпоративных электронных средствах платежа), утверждены п. 1 Приказа ФНС России от 24.08.2022 N ЕД-7-14/773@. Пристав может также получить у банка справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, справки по счетам и вкладам физических лиц, иные сведения, необходимые для исполнения исполнительных документов. Налоговые органы и банки должны предоставлять сведения в течение трех дней со дня получения соответствующего запроса (ч. 2, 4 ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности, п. 2 ч. 1 ст. 64, ч. 9, 10 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
После того как пристав нашел счета, он передает в банк свое постановление об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в этом банке.
Если у должника несколько счетов, пристав может одновременно обратить взыскание на средства, которые лежат на разных счетах в разных банках. Для этого он указывает в постановлении, какие суммы с какого счета нужно списать (ч. 3 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
Если деньги должника арестованы, пристав указывает в постановлении, в каком объеме и порядке снимается арест (ч. 4 ст. 70 Закона об исполнительном производстве), после чего взыскание идет в обычном порядке.
2.1. Что делает пристав, если долг в рублях, а на счетах иностранная валюта?
Пристав поручает банку продать валюту, а средства от продажи перечислить в рублях. Если у банка нет права продавать валюту, пристав обязывает его перечислить деньги в другой банк, который имеет такое право (ч. 3, 4 ст. 71 Закона об исполнительном производстве).
2.2. Что делает пристав, если долг в иностранной валюте?
Если у должника деньги в той же валюте, что указана в исполнительном документе, пристав обязывает банк перечислить их на депозитный счет службы судебных приставов. Если деньги в другой валюте, пристав обязывает банк продать ее и купить нужную, а затем перечислить на депозитный счет службы судебных приставов (ч. 2, 4, 5, 6 ст. 72 Закона об исполнительном производстве).
3. Что может сделать взыскатель для обращения взыскания на безналичные средства?
Как и приставу, взыскателю в первую очередь нужно найти счета должника. Для этого он может запросить сведения у налоговой, при условии что у него есть исполнительный лист с неистекшим сроком предъявления к исполнению (ч. 8 ст. 69 Закона об исполнительном производстве). Обратиться он может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в инспекцию по месту нахождения взыскателя (Письмо ФНС России от 24.07.2017 N СА-4-9/14444@).
Взыскатель вправе запросить в налоговой, в частности, следующие сведения (ч. 8, 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве):
- о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;
- видах и номерах банковских счетов;
- количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте. Вместе с тем по вопросу предоставления этих сведений нет однозначной позиции. Некоторые суды исходят из того, что налоговый орган не является владельцем полной и актуальной информации об этих сведениях и вправе не предоставлять их взыскателю (Определения Верховного Суда РФ от 30.12.2021 N 301-ЭС21-24897 по делу N А43-39269/2020, Конституционного Суда РФ от 16.05.2023 N 1030-О). Однако в судах округов встречается другой подход, согласно которому налоговый орган обязан предоставить их.
Рекомендуемые формы, применяемые налоговыми органами для предоставления сведений о банковских счетах (вкладах, депозитах, электронных средствах платежа, корпоративных электронных средствах платежа), утверждены п. 1 Приказа ФНС России от 24.08.2022 N ЕД-7-14/773@.
После того как взыскатель нашел нужный банк, он передает в него исполнительный документ и свое заявление, где указывает данные о себе и реквизиты своего банковского счета, открытого в российской кредитной организации, или его казначейского счета, на которые следует перечислить деньги (ч. 2 ст. 8 Закона об исполнительном производстве). Если документы в банк вместо взыскателя подает его представитель, он дополнительно указывает сведения о себе и представляет в банк документ, который удостоверяет его полномочия (ч. 3 ст. 8 Закона об исполнительном производстве). Другую информацию и документы банк требовать не может (п. 5 Обзора судебной практики (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)).
Исполнительный документ взыскатель может предъявить банку к исполнению в течение трех лет со дня вступления судебного акта в силу. При этом он может направить документ в банк по почте до 24 ч последнего дня данного срока (п. 1 указанного Обзора). То, что вы укажете в заявлении лишь один счет, не препятствует банку списать с других счетов должника деньги, не защищенные исполнительским иммунитетом (п. 7 названного Обзора).
Если должником является гражданин, в отношении которого возбуждена процедура внесудебного банкротства, то со дня включения сведений об этом в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве происходит следующее (п. п. 1, 2 ст. 223.4 Закона о банкротстве):
- вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, а также об уплате обязательных платежей. Исключение составляют, в частности, требования кредиторов, не указанные в заявлении о признании гражданина банкротом во внесудебном порядке;
- не применяются правила ст. 8 Закона об исполнительном производстве, связанные с возможностью направить исполнительные документы в банк (иную кредитную организацию) непосредственно взыскателем;
- все исполнительные документы могут быть направлены только в ФССП России и ее территориальные органы.
Обратите внимание: если у должника несколько счетов, взыскатель может подать исполнительный документ только в один из банков. И если там не хватит денег, в другой банк взыскатель может обратиться только после того, как по его заявлению банк вернет исполнительный документ (п. 2 ч. 10, ч. 10.1 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
4. Как банк перечисляет безналичные средства?
Банк (иная кредитная организация) перечисляет всю сумму, а если средств недостаточно - имеющиеся средства, и дальше - по мере поступления денег на счет (счета) должника до тех пор, пока требование не будет исполнено в полном объеме. Либо пока банк не прекратит исполнение по заявлению взыскателя или постановлению пристава (ч. 9, 10 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
Счет, на который нужно перечислить средства, банк определяет в зависимости от того, кто инициировал взыскание (ч. 7 ст. 70 Закона об исполнительном производстве):
- если пристав, то это депозитный счет службы судебных приставов;
- если взыскатель, то это указанный им его банковский счет, открытый в российской кредитной организации, или его казначейский счет.
Если взыскатель указал в заявлении счета, открытые в иностранных банках (иных кредитных организациях), исполнение исполнительного документа приостановят, пока он не представит реквизиты его банковского счета, открытого в российской кредитной организации, или его казначейского счета. В течение пяти дней со дня приостановления взыскателя уведомят об этом по приведенному в заявлении месту жительства (месту пребывания), а также о необходимости представить соответствующие реквизиты (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2022 N 624-ФЗ).
На счет представителя взыскателя перечислить средства нельзя (Решение Верховного Суда РФ от 20.01.2014 N АКПИ13-1211).
Срок перевода денег не должен превышать трех рабочих дней с даты списания средств со счета должника (ч. 5 ст. 5 Закона о национальной платежной системе). При этом списать деньги со счета должника банк должен незамедлительно (ч. 5 ст. 70 Закона об исполнительном производстве). Незамедлительно означает не позднее следующего рабочего дня после того, как в банк пришли документы от взыскателя или пристава (п. 6 Обзора судебной практики (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021), Письмо Банка России от 27.03.2013 N 52-Т).
Если исполнительный документ предусматривает взыскание денег в большем размере, чем просит заявитель при обращении в банк, то взыскание осуществляется в пределах требований взыскателя (ответ на вопрос 2 названного Обзора).
Банк может задержать исполнение не более чем на семь дней. Сделать он это может, если исполнительный документ подал взыскатель (его представитель) и у банка есть обоснованные сомнения в подлинности документа или достоверности сведений, полученных от взыскателя (представителя) (ч. 6 ст. 70 Закона об исполнительном производстве). Течение семидневного срока начинается на следующий день после поступления исполнительного документа. В этот срок не включаются воскресенье, нерабочие праздничные дни, в том числе перенесенные на другие дни федеральным законом или нормативным правовым актом Правительства РФ (ответ на вопрос 1 указанного Обзора).
5. В каких случаях банк может не перечислить деньги?
Исполнительный документ, который поступил в банк или иную кредитную организацию без указания обязательных сведений, вернут направившему его лицу без исполнения (ч. 3.1 ст. 8 Закона об исполнительном производстве).
Банк или иная кредитная организация не обращает взыскание на зарплату и иные доходы должника-гражданина ежемесячно в размере прожиточного минимума в целом по РФ (прожиточного минимума в субъекте РФ, если он больше данной величины), находящиеся на счете должника-гражданина, если требование о сохранении зарплаты и иных доходов должника-гражданина ежемесячно в размере указанного прожиточного минимума содержится в постановлении судебного пристава-исполнителя или в заявлении должника-гражданина, предусмотренном ч. 6 ст. 8 Закона об исполнительном производстве (ч. 5.3 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
Банк (иная кредитная организация) также может полностью не исполнять требования исполнительного документа или постановление пристава, если на счетах должника нет денег, они арестованы или по счетам приостановлены операции, а также в иных случаях, предусмотренных федеральным законом (ч. 8 ст. 70 Закона об исполнительном производстве). Например, нельзя обратить взыскание по долгам должника на средства, находящиеся на его номинальном банковском счете (ч. 2 ст. 72.1 данного Закона). Кроме того, на средства, заблокированные на специальном банковском счете участника закупки, не может быть обращено взыскание по его обязательствам (ч. 13.1 ст. 70 названного Закона).
Кроме того, банк (иная кредитная организация) по общему правилу может не исполнять требования исполнительного документа или постановление пристава, если в результате выполнения правил внутреннего контроля, разработанных в установленном порядке, есть подозрения, что операция совершается с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (ч. 8.1 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
Если на счете должника нет средств или их недостаточно, банк помещает исполнительный лист в картотеку, что не является отказом в исполнении требований исполнительного документа. Либо банк возвратит исполнительный лист без исполнения, если взыскатель подаст соответствующее заявление. Помещение исполнительного листа в картотеку не влечет для взыскателя возникновение убытков, связанных с невозможностью удовлетворения требований к должнику (п. 16 Обзора судебной практики (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)).
6. Как пристав изымает наличные?
Пристав изымает их по акту, после чего сдает деньги в банк, чтобы тот в свою очередь перечислил их на депозитный счет службы судебных приставов (ч. 1 ст. 70 Закона об исполнительном производстве).
Иностранную валюту пристав передает в банк (иную кредитную организацию) для продажи. После продажи банк перечисляет денежные средства в рублях на депозитный счет службы судебных приставов (ч. 1 ст. 71 Закона об исполнительном производстве).