Мы уже говорили о том, что финансовая модель – это отличный инструмент для оценки влияния разных факторов на прибыльность бизнеса на стадии планирования.
В этой статье подробно разберем, как с помощью финансовой модели:
- просчитать два новых направления бизнеса на год вперед и при этом
- не раздать всю прибыль на зарплаты сотрудникам.
Итак, у нас есть: один предприниматель и два новых направления его бизнеса на внедрении.
Основной расход – зарплаты сотрудников, стоимость часа работы которых фиксирована.
Мы понимаем, что ключ к успеху – в правильном распределении ресурсов и мотивации сотрудников. И здесь можно было рассматривать разные варианты отдельно, сопоставлять данные, но мы решили не терять время зря и составить грамотную финансовую модель с самого начала.
Финансовые показатели были поделены на две переменные:
- независимая – почасовая оплата исполнителей, их бонусы и страховые взносы с оплаты труда
- зависимая – маржинальная прибыль, т.е. доход от продажи за вычетом всех переменных расходов
Предприниматель определил свою систему оплаты труда: фиксированная почасовая ставка, дополнительные бонусы за переработку и бонус по результатам проекта в виде 13-й зарплаты.
Для начала мы внесли в финансовую модель предполагаемый доход от проектов. Один проект планировалось реализовать за 9 месяцев, второй – за 12. Казалось бы, оба проекта не такие уж и долгосрочные, но, если учесть инфляционные изменения и то, что стоимость часа фиксирована на всем протяжении проекта, наметился риск текучки кадров. Запомните эту мысль, мы к ней еще вернемся.
Затем мы определили основные ставки оплаты труда сотрудников. Исходя из 40-часовой рабочей недели, мы определили количество необходимых сотрудников:
*общее время, нужное для проектов в месяц : рабочие часы в месяце*
Для расчета затрат и маржи мы умножили количество сотрудников на ставки их оплаты.
Вот тут как раз и возникла проблема, Хьюстон: проекты приносили гораздо меньше дохода, чем ожидал предприниматель. И это еще без учета отпускных.
Здесь как раз начинается самое интересное - между собой этот этап работы с фин. моделью мы называем «поиграть с параметрами»
Наша команда пришла к выводу, что необходимо:
1️ сократить 13-ю зарплату на 20%
2️ снизить бонус за переработку на 15%
3️ повысить стоимость часа работы на 8% с середины реализации проектов.
Здесь важно вспомнить то, что мы отмечали выше. Работать 9-12 месяцев над проектом с фиксированной стоимостью часа не всем придется по душе. Именно поэтому мы ввели повышенную ставку со второй половины проекта.
По итогу клиенту была построена финансовая модель по его основной деятельности со знанием плановых процентов накладных расходов (не относящихся напрямую к проектам). Нам это помогло оперативно рассчитывать операционную прибыль в различных сценариях.
Думали ли вы, что можно немного «поиграть» с зарплатами сотрудников и выиграть при этом? Скорее всего, каждый предприниматель размышлял о том, чтобы оптимизировать расходы по оплате труда. Но вот о том, что зарплату можно не только срезать, но и повышать и при этом выигрывать - едва ли.
Делитесь в комментариях!
А если захотели записаться на бесплатную консультацию с нашим финансовым директором - переходите по ссылке https://clck.ru/39FaC3
