Давайте для начала разберемся что такое ИИС.
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это специальный брокерский счёт с налоговыми льготами, который позволяет физическим лицам инвестировать в ценные бумаги, валюту и другие финансовые инструменты. Этот счёт ввели в России в 2015 году, чтобы популяризировать долгосрочные инвестиций.
Существует два типа счетов:
Тип Б, на котором вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ с инвестиционного дохода по ИИС. Это значит, что после закрытия ИИС брокер не удержит с вас 13% от заработанной на ценных бумагах суммы.
Тип А, на котором вы имеете возможность получить налоговый вычет на взносы, в размере 13%, максимальная сумма 52000 рублей в год. Получается, чтобы получить максимальный вычет, нам необходимо пополнить наш счет на 400 тысяч рублей в течении года.
Как же нам получить 5 вычетов за 3 года существования ИИС типа А?
Открыли ИИС 30.12.2024
1) Пополнили счёт первый раз в 2024 году.
2) Наступил 2025 год. Получили первый вычет за 2024 год. Пополнили счёт в 2025 году.
3) Наступил 2026 год. Получили второй вычет за 2025 год. Пополнили счёт в 2026 году.
4) Наступил 2027 год. Получили третий вычет за 2026 год. Пополнили счёт в 2027 году.
5) 30 декабря 2027 года нашему ИИС исполняется 3 года. Прошло двое суток, на дворе 2 Января 2028 года, мы пополняем счет в 2028 году. 3 января закрываем ИИС и получаем четвертый вычет за 2027 год.
6) Наступил 2029 год, наш ИИС закрыт в январе 2028, но мы можем получить пятый вычет за 2028, так как пополняли счёт в 2028.
В итоге, ИИС существовал 3 года и 2 дня, мы получили 5 вычетов, вместо 3, поздравляю вас!
