Когда человек решает открыть бизнес, перед ним встает вопрос — что лучше оформить: ип или самозанятость. Если начинающий предприниматель не получил статус, его деятельность считается незаконной. При этом в любой момент представители государственных органов могут запросить у бизнесмена документы, которые подтверждают законность предприятия. Тогда нужно предоставить запись из ЕГРИП или справку о самозанятости. Если документа нет — предприниматель понесет административную или даже уголовную ответственность.
Оба статуса имеют свои недостатки и преимущества. Прежде чем выбрать один из них, проанализируйте будущий бизнес. Определитесь, какой деятельностью будете заниматься и планируете ли нанимать сотрудников. А узнать о факторах, которые помогут сделать выбор — можете в статье.
Что нужно знать перед тем, как открыть ИП или самозанятость
Чтобы оформить один из статусов, не обязательно работать на фрилансе. Вы можете работать официально и одновременно получать доход от бизнеса.
Статус самозанятого, как форма ведения бизнеса, появился в 2020 г. Он определяет владельца как среднее лицо между ИП и просто физическим лицом. Самозанятый — человек, который зарабатывает собственным трудом и у которого нет наемных работников. При этом он может предоставлять услуги и физическим и юрлицам. Например, работать мастером маникюра / дизайнером / копирайтером и т.д.
Чтобы оформить статус самозанятого, зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог». Или через госуслуги в личном кабинете налогоплательщика. Это недолгий процесс, который отнимает несколько минут. Чтобы зарегистрироваться, понадобится только ИНН и паспорт.
Перед тем, как оформить статус, учитывайте ограничения для самозанятых. Вы не сможете нанимать сотрудников, а ваш ежегодный доход должен быть не более 2,4 миллионов ₽.
Чтобы оформить статус ИП, подайте заявление в ИФНС. Также подготовьте квитанцию об оплате госпошлины в размере 800 ₽ и копию паспорта. Зарегистрироваться можете онлайн или лично в налоговой. Процесс займет около 5 рабочих дней.
У индивидуального предпринимателя не такие жесткие ограничения, как у самозанятого: доход может достигать 60 миллионов ₽, а количество сотрудников в зависимости от системы налогообложения может быть от 15 человек.
Однако прежде чем регистрировать ИП, убедитесь, что у вас нет запретов на определенные виды деятельности. Например, если есть судимость — вам не разрешат заниматься делом, которое связано с воспитанием детей, медициной и показом фильмов. Кроме того, сфера бизнеса должна соотноситься с режимом налогообложения.
Что лучше открыть: ИП или самозанятость — рассматриваем с точки зрения налогов
Если открываете ИП, определитесь с системой, по которой будете оплачивать налоги. В противном случае вам автоматически подключат ОСН. Поэтому в зависимости от сферы бизнеса рассчитайте, какая система налогов будет наиболее выгодной для вашего предприятия. При этом учтите сферу работы, количество сотрудников и планируемый доход.
Самозанятый не выбирает, как платить налоги. За профессиональную деятельность он уплачивает 4% с доходов от физических лиц или 6% — от сотрудничества с юрлицами. При этом государство дает самозанятым бонус при регистрации: зачисляет на счет 10 000 ₽. Первое время за счет этой суммы уменьшается налог.
Однако если самозанятый зарабатывает более 2,4 миллионов ₽ за год — статус автоматически аннулируется. В такой ситуации человеку приходится регистрировать ИП. Есть и другой вариант: работать с клиентами по ГПХ, уплачивая НДФЛ. Так или иначе, чтобы избежать трудностей, прогнозируйте доходы заранее.
При каком статусе проще работать с юрлицами
Если рассматриваете разовое предоставление услуг в качестве подработки, можете задокументировать доходы как физическое лицо. С них нужно уплатить 13% в качестве налога. Если сотрудничаете с кем-то на постоянной основе — оформите статус. Большинство фирм сотрудничают с фрилансером только официально. Для них статус самозанятого или ИП обозначает меньше рисков.
Когда работу для юрлица выполняет самозанятый, заключается соответствующий договор между сторонами. Предмет договора следующий: самозанятый выполняет для юрлица зафиксированную работу, а оно — оплачивает ее. Затем фрилансер онлайн-чеком подтверждает, что получил оплату клиента. Чек формируется в приложении «Мой налог», там же оплачивается налоговая ставка.
Чтобы сформировать договор между самозанятым и юридическим лицом нужны следующие документы:
- Свидетельство о регистрации самозанятости;
- Фото или скан ИНН;
- Фото или скан первого разворота в паспорте + страницы с пропиской;
- Реквизиты счета.
Если у вас ИП, то для сотрудничества с другими организациями понадобится свидетельство об этом статусе.
Кроме того, чтобы сделка состоялась официально, запросите у юрлица и его данные: свидетельство о регистрации, копию устава, выписку из ЕГРЮЛ и копию свидетельства о постановке на учет в ФНС.
Какая разница между ип и самозанятым в вопросах учета и бухгалтерии
Если вы владеете ИП, вам не обязательно вести полный бухучет. Вы должны только вести книгу, где учитываете расходы и доходы компании — налоговая может ее запросить в любой момент. Кроме того, вы должны отчитываться перед налоговой определенным образом в зависимости от налогового режима. Чтобы упростить процесс, можете взять консультацию бухгалтера или воспользоваться одним из сервисов, который автоматизирует процессы бухгалтерии.
От самозанятых не требуется вести онлайн-кассу и заполнять отчетность. Необходимо только формировать чеки, по которым рассчитывается сумма налогов. Если вы в статусе самозанятого не уплачиваете налоги, будьте готовы к санкциям: штрафу в размере 20% заработка при первом нарушении, лишение дохода полностью — при повторном. Поэтому формируйте чеки и платите налоги сразу.
Чтобы регулировать сумму, которую получите на руки, можете повысить свой чек для клиента с учетом будущей уплаты налога.
Какой статус выбрать, чтобы сократить расходы
У самозанятых с точки зрения налогов ситуация простая: если в каком-то месяце вы не получили доход, то платить налог не должны. Что касается ИП — ежегодные взносы придется уплачивать в любом случае. Например, нужно выплачивать 1% прибыли, если она больше 300 000 ₽. Также есть фиксированный страховой взнос для всех индивидуальных предпринимателей: 49 500 ₽ нужно выплачивать каждый год вне зависимости размера дохода. Кроме того, для ИП обязательны пенсионные отчисления. А самозанятые выплачивают их на добровольной основе.
Таким образом, самозанятые уплачивают налоги только с реальных доходов, ИП — всегда, даже если прибыли не было.
Преимущества ИП и самозанятости
Самозанятые:
- В основном платят налоги меньше. Однако для ИП тоже есть способы снизить ставку на упрощенной системе, а в некоторых ситуациях — свести налоги к минимуму.
- Меньше работы с документацией. Нет необходимости вести полный отчет перед налоговой. Необходимо только сформировать чеки, а система все рассчитает автоматически.
- Нет необходимости в онлайн-кассе при оказании услуг и продаже товаров.
- Нет обязательных взносов как у ИП.
- Оформить самозанятость быстрее и проще.
Индивидуальные предприниматели:
- Не имеют строгих ограничений в доходе. А статус самозанятости можно потерять, если доход превышает лимит 2,4 млн.
- Могут нанимать работников. Масштаб предприятия становится больше, увеличивается и прибыль. Однако за сотрудников также придется платить страховые взносы.
- Накапливают трудовой стаж.
Выбрать самозанятость или ИП — неоднозначный вопрос. Чтобы решить его для себя, проанализируйте: какой статус принесет бизнесу большую выгоду. Работать по самозанятости проще, однако вы не сможете масштабироваться. При этом на ИП ложится большее количество выплат и обязанностей, связанных с документацией.
Статус самозанятого больше подходит фрилансерам, ИП — полноценным компаниям. При самозанятый может в будущем перейти на ИП. Или оформить сразу оба варианта. Такое ведение деятельности может стать необходимостью, если самозанятый не может получить сертификацию на свою же продукцию без оформления ИП.