Чтобы начать вести бизнес, российские предприниматели чаще всего открывают ООО или ИП. Однако тем, кто только приступаете к ведению своего дела, бывает сложно выбрать — в какой форме его зарегистрировать. Чтобы принять решение, необходимо изучить все тонкости регистрации и работы обеих форм. Тогда получится выбрать наиболее выгодный и удобный вариант.
В статье рассматриваем различия ООО и ИП: рассказываем о тонкостях этих форм ведения бизнеса, раскрываем плюсы и минусы индивидуального предприятия и ооо.
Чем ООО отличается от ИП
ООО — это юридическое лицо, у которого есть право на совершение сделок, и на участие в качестве ответчика или истца в судебных процессах. В качестве учредителей общества с ограниченной ответственностью могут выступать как физические лица, так и юрлица. Их количество: 1-50 человек. Каждый из членов вносит в уставный капитал предприятия минимум 10 000 ₽ в качестве своего вклада. При этом каждый учредитель сам для себя определяет размер вложений: поэтому доля каждого может отличаться.
Также ООО обладает своим обособленным имуществом и отвечает за него. Плюсы ооо: отдельный учредитель не подлежит личной имущественной ответственности. Он несет ее только если предприятие обанкротилось по его вине, и это доказано судом.
ИП — статус физического лица, которое ведет бизнес. Обладатель индивидуального предприятия также имеет право участвовать в процессах суда как ответчик или истец, и совершать разного рода сделки. У бизнесмена нет соучредителей, поэтому он берет всю ответственность за компанию на себя. Из-за этого многие крупные инвесторы не хотят сотрудничать с ИП. Кроме того, индивидуальный предприниматель не распоряжается имуществом обособленно — в случае банкротства он рискует потерять все личное имущество.
Регистрация ООО и ИП: в чем разница
Еще один фактор, который может повлиять на ваш выбор при выборе формы ведения бизнеса — способ регистрации.
Регистрируем ООО
Перед тем, как регистрировать общество с ограниченной ответственностью — учредители проходят ряд этапов, чтобы собрать необходимые документы. Они проводят собрание, на котором:
- разрабатывают устав компании,
- избирают директора ООО,
- определяют юр адрес компании
- вносят вклад в уставный капитал.
Чтобы налоговая не отклонила дальнейшее заявление, учредители часто приглашают специалиста — он помогает избежать неточностей и ошибок. Например, напоминает указать в уставе наличие у компании круглой печати: ей могут пользоваться только те, кто заявил об этом. При этом печать может понадобиться для оформления целого ряда документов в дальнейшем.
Протокол с собрания учредителей, где прописаны все их решения для компании — подается вместе с заявлением о регистрации ООО. Также в налоговую подают устав учредителей и квитанцию об оплате госпошлины. При этом на регистрацию должны прийти все учредители — они должны поставить подпись в основном документе. Сложность всех процедур относят к минусам ооо.
Регистрируем ИП
Оформлять ИП проще. Будущему предпринимателю необходимо только подать в налоговую документы вместе с заявлением об оформлении ИП. Из документов понадобится копия паспорта и квитанция о том, что вы оплатили госпошлину в размере 800 ₽. При этом вы освобождаетесь от пошлины, если регистрируете ИП на Госуслугах или сайте налоговой. Для этого понадобится электронная подпись. На всю процедуру уйдет около пяти рабочих дней.
Однако ИП можно регистрировать не для всех видов деятельности. Вы не сможете оформить индивидуальное предприятие в сферах, которые связаны с банковской деятельностью и страхованием, ломбардами и инвестициями, работой туроператоров, продажей алкогольной продукции и производством медикаментов.
В обоих случаях налоговая может отказать в регистрации бизнеса. Обычно это происходит, если вы забыли внести какие-либо документы или совершили опечатку в заявлении. Так или иначе налоговая укажет в письме точную причину, и вы сможете подать заявление повторно. При этом платить госпошлину второй раз не придется.
Что открыть, если в дальнейшем предприниматель предусматривает закрыть бизнес
Чтобы ликвидировать бизнес, придется пройти процедуры практически такие же, как при открытии.
Когда бизнесмен закрывает ИП — подает в МФЦ или налоговую соответствующее заявление и платит госпошлину 160 ₽. Затем МФЦ рассматривает заявление в течение 8 дней, налоговая — в течение 5. При этом вы сможете закрыть предприятие, даже если у вас есть долги.
Чтобы закрыть ООО, придется пройти больше этапов:
- Уведомить налоговую службу;
- Пройти комиссию. В результате в медиа публикуется информация о закрытии ООО, а кредиторы в течение двух месяцев могут предъявить обществу претензии;
- Составить документ, где будет указан промежуточный ликвидационный баланс. Там же необходимо указать данные о задолженностях, имуществе и о результатах переговоров по поводу претензий кредиторов;
- Составить документ об окончательном ликвидационном балансе.
После этого компанию исключают из реестра, в котором указывают юрлиц. При этом процесс может занять до года времени. В некоторых ситуациях можно растянуть срок в судебном порядке еще на полгода. Однако чаще процесс длится 3–5 месяцев.
Как оплачивают налоги ИП и ООО
В отличие от ИП ООО ведет бухучёт. Однако налоговая нагрузка у обеих форм ведения бизнеса одинаковая. Она зависит от того, какую систему налогообложения выбирает компания: ОСН, УСН или ЕСХН.
- Основная система для уплаты налогов подходит всем бизнесам. Не важно, каким видом деятельности занята компания, какой у нее доход и сколько сотрудников. В случае, если компания регистрировалась по другой системе, но превысила ее лимит — она автоматически перейдет на ОСН. Об этом она должна уведомить налоговую организацию.
- Упрощенная система налогов требует меньше усилий со стороны предприятия. Однако в ней есть ряд ограничений: в компании должны трудиться не более 130 человек, и она должна зарабатывать менее 200 млн ₽. К тому же систему не могут подключать страховые компании, ломбарды и другие предприятия, перечисленные в статье 346.12 НК РФ.
- Подключиться к системе единого сельскохозяйственного налога могут только те фирмы, которые связаны с производством сельскохозяйственной продукции. При этом в рыбных предприятиях может работать максимум 300 сотрудников, для других сфер нет ограничений;
УСН и ЕСХН устанавливают одну ставку по налогам для ООО и ИП. В общей системе она отличается для разных форм бизнеса: 13% для индивидуальных предпринимателей, 20% — для ООО.
Кроме отчетов для налоговой при обеих формах бизнеса предприниматели должны отчитываться по количеству сотрудников: данные подаются в Росстат. Если в ИП работников нет — предприниматель не отчитывается. Также ООО в отличие от ИП ведет кассовую документацию. Если при этом компания нарушает контрольно-кассовую дисциплину — платит штраф до 40 000 ₽.
ИП: страховые выплаты
Индивидуальные предприниматели кроме налогов должны покрывать и страховые платежи, которых нет у ООО. Из этих выплат налоговая покрывает медстраховку предпринимателя и формирует его пенсию. Из плюсов страховых выплат: платежами можно уменьшить сумму налогов. Из минусов: компания должна платить в пенсионный фонд, даже если у нее не было дохода.
Прием на работу сотрудников
Чтобы оформить трудовые отношения с работниками, ИП и ООО придерживаются одинаковых правил. Необходимо заключать трудовые договоры, платить им отпускные и больничные и делать записи в трудовых книжках. Кроме того, нужно отчитываться о них в фонды и налоговую.
За сотрудников ИП и ООО оплачивают равные взносы, которые составляют 30% зарплаты. И одинаково удерживают подоходный налог от зарплаты 13%. Часто, чтобы платить меньший налог за работников, предприниматели вместо того, чтобы официально устроить их, заключают договор подряда.
Как компании могут распоряжаться прибылью
Индивидуальный предприниматель может назвать доходом все средства, которые получила компания. Он может расходовать прибыль сразу с корпоративного счета или перевести физическому лицу на карту.
Доходы ООО относятся к собственности юрлица. Прежде чем ее вывести, нужно распределить ее между учредителями. Затем уплатить 13% с каждой доли как НДФЛ. После того, как будут вычтены все сборы и налоги, учредители могут получить свои дивиденды: не чаще, чем раз в квартал.
Итак, чтобы выбрать, какую форму предприятия открыть — учтите плюсы и минусы ооо и ип конкретно для вашего бизнеса. Если у вас небольшое предприятие и вы хотите заниматься ее вопросами самостоятельно, выгоднее рассмотреть ИП. Если же компания крупная и вам важно партнерство с другими юрлицами — оформляйте ООО.
