Как сдать годовой отчёт ИП и не получить штраф. Инструкция

Каждый год до 25 апреля перед многими индивидуальными предпринимателями встаёт важная задача – оплатить налоги без ошибок, а также вовремя заполнить и сдать декларацию по УСН.

У нас есть отличная новость для ИП с системой налогообложения «Доходы» — вы можете самостоятельно подготовить и направить отчетность, следуя нашей инструкции.

В этой статье разберёмся, как это сделать быстро и без ошибок.

Налог УСН

Для начала стоит упомянуть одно важное условие — все расчёты в течение года проходили через банк. Если какие-либо расчёты происходили через кассу, то подготовить отчётность без опыта в бухгалтерии не удастся.

В этом случае лучше обратиться к профессионалам.

1. Сформируйте банковскую выписку с 01.01.2023 по 31.12.2023 и запишите итоговую сумму доходов. Отнимите от этой цифры суммы полученных займов и кредитов, возвращённых покупателям платежей, а также суммы средств, которыми вы самостоятельно пополняли расчетный счет ИП. Полученное число будет являться суммой ваших доходов.
2. Умножьте сумму доходов, которую вы рассчитали в предыдущем пункте, на ставку налога УСН — 6% (либо ставку вашего региона, если она отличается от 6%).
3. Если вы вносили авансовые платежи по УСН, то отнимите от числа, рассчитанного в предыдущем пункте, их суммы. Наличие и размер авансовых платежей вы также найдёте в банковской выписке.
4. Вычтите из полученной суммы страховые взносы. Обратите внимание, что суммы уплаченных штрафов и пени по взносам из налога не вычитаются.
5. Число, полученное после выполнения четвёртого пункта, будет являться суммой налога УСН к уплате.

Сумма налога известна, осталось заполнить платежку и совершить оплату! Это можно сделать прямо на сайте налоговой.

Вот и всё! Налог оплачен! Вы прекрасны!

Страховые взносы

Если ваш доход за 2023 год составил более 300 000 рублей, то до 1 июля 2024 года вам необходимо уплатить страховые взносы в размере 1% от дохода.

Узнать сумму страховых взносов очень просто.
(Сумма дохода за 2023 год — 300 000)*1%.
Если получилось меньше ноля, то и платить ничего не нужно.

Пример
Согласно банковской выписке ИП Васечкин получил доход в размере 200 тысяч рублей. Займов и возвратов не было.
200 000*6%=12 000 рублей
25 апреля 2023 ИП оплатил в бюджет аванс 3000 рублей
25 июля 7000 рублей
25 октября 0 рублей
12000-3000-7000=2000 рублей составил налог

Взносы за себя ИП оплатил в ноябре в размере 34445 рублей.
2000-34445=0 рублей
Налога УСН к уплате нет.
Доход составил 200 тысяч рублей, поэтому 1% свыше 300 000 платить не нужно.

Подача декларации

Половина пути пройдена! Осталось перенести цифры в декларацию.

Как подать декларацию:

У вас есть 3 варианта:

1. Заполнить декларацию в вашем личном кабинете ИП на сайте налоговой, подписать с помощью электронной подписи и отправить онлайн. Это самый простой путь, так как значительная часть декларации заполнится автоматически.
2. Скачать бланк декларации с сайта налоговой, заполнить его вручную и отнести в налоговую.
3. Прийти в налоговую, взять бланк и заполнить на месте.

Как заполнить декларацию?

Первый лист титульный – заполняем регистрационные данные.
Страница 3 раздел 2.1.1.
Строки 110, 111, 112 указываем доход, с которого вы оплачивали авансы нарастающим итогом (к старому итогу прибавляем новый итог).
Строка 113 – указываем сумму итогового дохода за год из выписки.
Строки с 120 по 123 указываем 6% либо вашу ставку если она иная.
Строки с 130 по 133 умножаем строки со 110 по 112 на 6% и вносим получившиеся сумму суммы.
Строки со 140 по 143 – выберите период, в котором вы оплачивали страховые взносы и сравните, что больше – сумма налога (строки 140-143) или сумма страховых взносов, а затем укажите меньшее из этих чисел.

Поздравляем! Налог оплачен, декларация сдана, а вы стали немного бухгалтером ;)

Что будет, если не сдать декларацию?

За отсутствие декларации накладывается штраф в размере 5% от сумм налога к уплате, но не менее 1000. Однако самое неприятное – налоговая заблокирует ваш расчетный счет, поэтому лучше подавать декларацию вовремя.

Если у вас возникли сложности, если вам некогда заниматься налоговой декларацией, или вы применяете систему «Доходы — Расходы», доверьте задачу профессионалам. Наши специалисты сформируют и сдадут отчёт под ключ с гарантией отсутствия ошибок и соблюдения сроков.

Ещё больше интересных и полезных статей для предпринимателей и топ-менеджеров в нашем телеграм-канале Аудит А: для бизнеса

Если вам понравилась статья, ставьте лайк 👍 и подписывайтесь на канал, чтобы видеть больше подобных публикаций ❤️

Прочтите полезные статьи для предпринимателей от экспертов Аудит А