Ранее мы говорили о том, что такое «юридические лица», и коснулись их классификаций. Больший интерес для бизнеса представляют корпоративные организации. Напомним, под ними (корпорациями) следует понимать такие юридические лица, участники (учредители) которых становятся участниками и формируют высший орган управления, - как правило, общее собрание.
Какую бы компанию Вы не создали, для включения её в список участников гражданских правоотношений необходимо пройти процедуру государственной регистрации. И тут могут возникнуть сложности, так как закон закрепляет ряд ограничений для тех, кто не может учредить корпорацию или быть «управленцем» (выполнять функции единоличного исполнительного органа (директора) или быть членом коллегиального исполнительного органа, иным образом участвовать в управлении компании).
Первый такой запрет распространяется на тех, кто попал в «черный список» Федеральной налоговой службы (далее – ФНС).
Итак, кто в него попадает?
Критерии содержатся в законе (Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»):
№ 1.
Учредитель новой компании ранее был участником общества с ограниченной ответственностью (далее – ООО) и владел 50% и более от общего числа голосов ИЛИ имел право действовать без доверенности от имени юридического лица (например, был директором).
При этом такое ООО исключено из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) как недействующая организация и на момент исключения имело задолженность перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы Российской Федерации либо в отношении которого указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию (её нельзя взыскать).
№ 2.
Учредитель новой компании ранее был участником ООО и владел 50% и более от общего числа голосов ИЛИ имел право действовать без доверенности от имени юридического лица.
При этом такое ООО исключено из ЕГРЮЛ, поскольку в реестре содержалась запись о наличии недостоверных сведений.
№ 3.
Учредитель новой компании ранее был участником ООО и владел 50% и более от общего числа голосов ИЛИ имел право действовать без доверенности от имени юридического лица.
При этом такое ООО исключено из ЕГРЮЛ, так как отнесено к группе высокой степени риска совершения подозрительных операций (связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем или финансированием терроризма) (Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
№ 4.
Учредитель новой компании ранее был участником ООО и владел 50% и более от общего числа голосов ИЛИ имел право действовать без доверенности от имени юридического лица.
При этом в отношении такого ООО имелась запись о недостоверности адреса юридического лица или сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица*; либо имеется неисполненное решение суда о ликвидации ООО.
Как выяснить, включено ли лицо в «черный список»?
Для этого заходим на сайт ФНС и выбираем в Сервисах окно «Прозрачный бизнес». Вы попадете на вкладку «Проверь себя и контрагента», выбираем «Ограничения участия в ЮЛ». Так Вы узнаете, может ли лицо стать учредителем и/или быть представителем юридического лица (единоличным исполнительным органом: директором) или нет.
Последствия регистрации компании с лицом из «черного списка».
Если Вы подадите заявление на государственную регистрацию юридического лица, учредителем которой выступит «заблокированное» лицо», то ФНС откажет в государственной регистрации (пп. «ф» п. 1 ст. 23 Закона № 129). Аналогичная ситуация произойдет, если такое же лицо будет указано в качестве лица, имеющем право без доверенности действовать от имени компании (директора).
Сроки блокировки лица:
в такой список лицо попадает на 3 года. Возможность сократить этот срок отсутствует. Поэтому будьте добросовестным участником гражданских правоотношений и исполняйте свои обязательства надлежащим образом!
Об иных ограничениях мы расскажем в следующих статьях.
А сейчас предлагаем Вам подписаться на наш телеграм-канал, где увидите, что право может быть интересным.