Эта статья о плюсах и минусах ИП на НПД. А также о том, как ИП перейти на налог на профессиональный доход. Либо сразу зарегистрировать ИП с системой налогообложения как у самозанятого и зачем это вообще нужно.
Итак, в чем вообще выгоды ИП на НПД?
Имея статус ИП, но при этом находясь на системе НПД вы получаете следующие преимущества:
1. ИП не нужно платить ежегодные страховые взносы. В 2024 году это 49500 р.
2. Не нужно заполнять и сдавать декларации о доходах.
3. Продажи очень удобно вести в приложении Мой налог и выписывать там же чеки.
4. Меньше налоги. Если получать доход от физ. лиц, то налог будет 4%, если от юр. лиц – 6%. При первой регистрации в приложении «Мой налог», самозанятый получает вычет в размере 10000 р. На эту сумму можно уменьшать налоги.
5. ИП на НПД, в отличии от просто самозанятого, может открыть расчетный счет в банке, а также установить торговый эквайринг для приёма оплат по картам. А это, как известно, увеличивает выручку. Ведь многие из нас, в основном, стараются платить картам, т.к. это удобно и помогает зарабатывать кешбэк.
6. У многих людей и даже организаций больше доверия к тем, кто имеет статус ИП, чем к просто самозанятым. А это значит, что у ИП, в целом, выше шанс заключить какой-либо нужный договор на сотрудничество.
Минусы ИП на НПД:
1. На системе НПД есть ограничение по максимальному годовому доходу – 2 400 000 р. Если пересчитать на год, то ежемесячно можно зарабатывать не больше 200 000 р. Летом 2023 года в Госдуму внесли законопроект об увеличении этого лимита вдвое, но в декабре его отклонили. Если доход будет больше, то налоговая снимет с НПД.
2. Нельзя нанимать сотрудников. Можно работать только самому.
3. Не идет трудовой стаж и не копится пенсия, т.к. нет отчислений с доходов.
4. Есть ограничения по видам деятельности:
- Можно продавать только свои товары. Перепродажа чужих товаров запрещена;
- Нельзя продавать подакцизные товары: алкоголь, бензин и т. д.;
- Запрещена добыча и продажа полезных ископаемых;
- ИП на НПД не может быть агентом, т.е. посредником в бизнесе другого человека. Но может работать курьером по доставке, если использует контрольно-кассовый терминал продавца.
- Нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами, например, Патентом.
Оформление ИП на НПД.
Таким образом, если Вы подходите под нужные критерии, и понимаете, что Вам будет выгодно работать на таком налоговом режиме. Тогда нужно разобраться как на него перейти. И тут есть 3 варианта:
1. Нет регистрации ни как ИП, ни как самозанятого.
2. Есть регистрация самозанятого, но нет ИП.
3. Есть регистрация ИП на другой системе налогообожения.
В первом и втором случае действия будут почти одинаковые:
1. Вам нужно будет сначала зарегистрироваться как самозанятый в приложении Мой налог. Кстати, у меня есть видео о том, как это сделать. Ссылка будет в описании.
2. После этого необходимо выбрать ОКВЭДы и подать заявление о регистрации ИП в отделение налоговой. Если заявление подаётся в лично, по почте или через МФЦ, нужно заплатить пошлину 800 рублей. При регистрации онлайн пошлина не берётся.
3. После регистрации можно проверить налоговый режим в сервисе проверки статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход. Когда самозанятый становится предпринимателем, режим НПД для ИП применяется автоматически. Если зарегистрировать ИП до регистрации в «Мой налог», то автоматом будет применен режим ОСН.
Обычно в течение 3-5 дней налоговая рассматривает заявку и регистрирует ИП. Ответ присылают тем же путем, каким была подана заявка.
Есть более быстрый и простой способ зарегистрироваться: Вы можете пройти по этой 👉 ссылке и заполнить анкету на регистрацию ИП на НПД через Тинькофф банк. В этом случае банк поможет в выборе нужных ОКВЭДов для вашей деятельности, а также Вам не придется идти в налоговую и платить пошлину в размере 800 р. + вы получите 2 бесплатных месяца обслуживания расчетного счета. Нужно будет только встретиться с представителем и подписать документы. И через 3-5 дней налоговая зарегистрирует ИП. Она отправит письмо на электронную почту. Кроме того, Вы получите расчетный счет от банка Тинькофф и 2 месяца бесплатного обслуживания в подарок.
В третьем случае.
Если ИП уже зарегистрировано на какой-то системе налогообложения, то сначала нужно будет сняться с неё. Рассмотрим какие действия нужно будет сделать:
1. Уплачиваем все страховые взносы и начисления по прежней системе налогообложения, завершаем трудовые отношения с работниками, если они были и снимаем с учёта онлайн-кассу (если была).
2. Скачиваем приложение «Мой налог» и регистрируемся в нём.
3. Заполняем уведомление о прекращении предпринимательской деятельности на текущем налоговом режиме и уведомляем об этом налоговую в течении 30 дней. Датой прекращения предпринимательской деятельности указываем дату регистрации в приложении. Если вовремя не отправить уведомление, то ИП не переведут на НПД.
4. Подаём налоговую декларацию и платим оставшиеся налоги. На УСН нужно уложиться в срок до 25 числа следующего месяца.
Заключение.
Теперь, когда всё сделано Вы можете спокойно заниматься бизнесом и получать все выгоды от режима самозанятого ИП. В комментариях поделитесь своими мыслями и мнением об этом налоговом режиме. Может есть какие-то моменты, которые я упустил? Желаю всем успехов в бизнесе и финансового благополучия. Если эта статья была полезно для тебя, то подпишись на мой канал и поставь лайк!