Особенности бюджета 2023 года.
Рассмотрим динамику доходов и расходов бюджета Петербурга за последние годы. В 2019 году доходы возросли на 10%, расходы – на 14%, в 2020 году – на 5% и 9% соответственно, в 2021 году – на 26% и 12% соответственно, в 2022 году – на 38 и 31%, в 2023 году – снижение на 1% и рост на 12%. Возникает вопрос: почему в 2021 и 2022 годах появился такой высокий темп роста доходов и расходов? Наибольший удельный вес доходов в 2023 году зафиксирован в 2023 году в налоге на прибыль (33%) и в налоге на доходы физических лиц (38%). В свою очередь эти два налога зависят от оборота. Рассмотрим динамику оборота, например, в 2021 году: всего рост составил 160% по отношению к предыдущему году, в том числе в обрабатывающих производствах – 149%, в торговле – 180%. В предыдущих статьях я уже рассматривал причины таких высоких показателей. Эти высокие показатели роста обусловлены включением в статотчет двух больших видов экономической деятельности, зарегистрированных в городе, но находящихся в других регионах страны. Это производство кокса и нефтепродуктов и часть оптовой торговли. Эти виды экономической деятельности были обозначены как виртуальные для экономики города. Но они оказывают сильное влияние на сводные (виртуальные плюс реальные) показатели экономики города. Например, в 2021 году оборот по городу составил 21 трлн. рублей, в том числе производство кокса и нефтепродуктов – 2 трлн. рублей, дополнительный оборот по торговле – примерно 8 трлн. рублей (расчет). Таким образом, виртуальная экономика города составляет примерно половину от сводного показателя по отчету. При этом производство кокса и нефтепродуктов возросло в 2021 году вдвое, а дополнительный оборот торговли с нуля в 2020 году до 8 трлн. в 2021 году. Динамика по годам этих двух показателей разная: оборот по производству кокса и нефтепродуктов резко возрастал: в 2020 году - 0,9 трлн. рублей, в 2021 году – 2 трлн., в 2022 году – 3,2 трлн., в 2023 году – 3,3 трлн. Дополнительный оборот торговли сначала возрастал, а потом начал снижаться: в 2021 году 8 трлн., в 2022 году – 17 трлн., в 2023 году – 12 трлн.
Показатели оборота обусловили динамику показателя прибыли. За январь – ноябрь 2023 года прибыль по городу составила 2,5 трлн. рублей, в том числе прибыль от производства кокса и нефтепродуктов – 0,5 трлн. рублей и прибыль от добавки по торговле – 0,5 трлн. рублей (расчет).
Какие выводы можно сделать из представленного анализа? Можно рассмотреть следующие предположения:
1. виртуальная прибыль обращается во вполне реальные дополнительные доходы бюджета города. Без этих двух дополнительных доходов бюджет города мог бы достичь величины в 1 трлн. рублей ориентировочно только к 2030 году. Это позитивный тренд.
2. за три последние годы эти огромные виртуальные показатели прибыли как возрастали, так и снижались. Можно предположить, что их динамика обусловлена ситуацией, складывающейся на мировом рынке с учетом экономических санкций. Разработка плана доходов и расходов в таких условиях может быть достаточно сложной задачей. Нужны новые подходы к планированию. Например, осуществлять планирование только по реальной составляющей доходов, а возможные добавки по виртуальной составляющей доходов расходовать только по мере их фактического поступления, например, для закупок социального жилья.
3. включение в статданные показателей по реальной и виртуальной экономике приводит к тому, что сводные показатели не отражают реальную картину доходов бюджета, что может привести к принятию на этой основе неверных управленческих решений.
Доходы.
Анализ изменения доходов бюджета в процентах по отношению к предыдущему году показывает следующую тенденцию: 2020 год – 104,9%, 2021 год – 125,7%, 2022 год – 137,9%, 2023 год – 99%. Высокие темпы роста доходов в 2021 – 2022 годах и снижение доходов в 2023 году обусловлены динамикой виртуальной составляющей прибыли.
Налог на доходы физических лиц достаточно равномерно нарастает по годам, так как в нем отсутствует виртуальная составляющая. Можно предположить, что налог на доходы физических лиц начисляется по месту физического расположения виртуальных производств. В 2021 году налог на доходы физических лиц составил в бюджете города 345 млрд. рублей (115%), в 2022 году – 395 млрд. (114%), в 2023 году – 439 млрд. (111%).
Налог на прибыль, поступающий в бюджет города, характеризуется крайне неравномерной динамикой: в 2020 году налог составил 175 млрд. рублей (93%), в 2021 году – 254 млрд. (145%), в 2022 году – 395 млрд. (155%), в 2023 году – 380 млрд. (96%). Такая динамика объясняется динамикой виртуальной прибыли.
Расходы.
Исполнение расходной части бюджета характеризуется крайней неравномерностью расходов по месяцам года. Причем это положение наблюдается в последние годы начиная с 2020 года. Рекорд по неравномерности установлен в 2022 году: в течение этого года среднемесячное освоение средств не превышало 100 млрд. рублей, а в декабре 2022 года было освоено 287 млрд. рублей, почти в 3 раза больше. В 2023 году картина аналогичная: в декабре 2023 года было освоено 240 млрд. рублей против 100 млрд. в другие месяцы этого года. Такое положение можно характеризовать следующей поговоркой: сначала спячка, потом раскачка, потом горячка. Вряд ли такая неравномерная работа по освоению средств бюджета приведёт к рациональным тратам и необходимому качеству работ.
Начиная с 2010 года не был ни разу(!) выполнен план освоения расходной части бюджета: например, в 2022 году не было освоено расходов на сумму 25 млрд. рублей, в 2023 году – 24 млрд. Что означает срыв выполнения плана по расходам? Именно на эту сумму уменьшился оборот в городе. А что это означает далее: снижение оборота создает предпосылки для снижения валового регионального продукта. А валовый региональный продукт – это основной показатель экономического развития города. При этом Президент Росси неоднократно требовал достижения темпов экономического роста выше среднемировых. При этом любители приукрашивать экономическую ситуацию в городе могут возразить: в 2021 году рост валового регионального продукта составил очень большую цифру – 120%. Но этот рост обусловлен виртуальной прибылью тех видов экономической деятельности, которые были упомянуты выше.
Резкий рост доходной части бюджета позволил городу резко увеличить расходы на финансирование адресной инвестиционной программы. До 2021 года объем выделенных средств не превышал 100 млрд. рублей. В 2022 году этот показатель возрос до 158 млрд., в 2023 году – до 194 млрд. Это создало предпосылки для роста объема инвестиций в городе и для возможного роста нормы накопления на этой основе. Это можно отнести к позитивной тенденции в бюджетном процессе. Но есть и негативные стороны: начиная с 2011 года ни разу (!) не был выполнен план освоения средств на объектах адресной инвестиционной программы: в частности, в 2021 году не освоено 3,5 млрд. рублей, в 2022 году – 2,5 млрд., в 2023 году 2,1 млрд. К позитивной тенденции можно отнести динамику остатка объема: в 2011 – 2017 годах остаток находился в диапазоне 10 - 30 млрд. рублей, в 2023 году остаток снизился до 2,1 млрд. рублей. В 2023 году рост инвестиций в городе по полному кругу организаций составил только 103,4% по отношению к 2022 году. А согласно национальным целям развития РФ, темпы прироста инвестиций в течение 2021-2030 гг. в среднем должны составлять не менее 5,4% в год. Это следует из формулировки Указа Президента РФ, согласно которой реальный рост инвестиций должен составить к 2030 году не менее 70% по сравнению с показателем 2020 г. Таким образом, срывы выполнения плана на объектах адресной инвестиционной программы сдерживают рост инвестиций в городе. Сдерживание роста инвестиций ведет к сдерживанию объема продаж, а это в свою очередь сдерживает экономический рост в городе.
Целеполагание.
Президент России неоднократно указывал на то, что основной целью бюджетных расходов должно быть направлено на обеспечение экономического роста и повышение уровня жизни населения. Целевой блок экономических требований Президента содержится в соответствующих Указах, посланиях и выступлениях. Для примера рассмотрим целевой блок, содержащийся в Указе «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года» от 2020.07.21 №474.Приведем только некоторые:
1. осуществления прорывного развития Российской Федерации.
2. увеличения численности населения страны.
3. обеспечение присутствия Российской Федерации в числе десяти ведущих стран мира по объему научных исследований и разработок, в том числе за счет создания эффективной системы высшего образования.
4. обеспечение темпа роста валового внутреннего продукта страны выше среднемирового при сохранении макроэкономической стабильности.
5. обеспечение темпа устойчивого роста доходов населения и уровня пенсионного обеспечения не ниже инфляции.
6. реальный рост инвестиций в основной капитал не менее 70 процентов по сравнению с показателем 2020 года.
Возникает вопрос: какие задачи решал бюджет в 2023 году? Где начата работа по прорывному развитию? Город продолжает работу по инерционному сценарию, хотя направления прорывных направлений есть. Например, по роботизации работ в ЖКХ. Выбранный сейчас вариант решения проблем путем завоза неквалифицированных работников из стран СНГ и продолжением механизации работ можно считать тупиковым, что ежегодно показывает состояние с уборкой снега. Проблемы не решаются, а финансовые ресурсы выводятся в страны мигрантов. Это уменьшает платежеспособный спрос в городе и ведет к снижению валового регионального продукта. Более подробно предложения для обсуждения изложены в моей статье по промышленной политике. Возможны прорывы в социальном развитии. По состоянию на 2022 год в коммунальных квартирах размещалось 54 тыс. семей, в общежитиях – 900 семей, в ветхом и аварийном фонде – 100 семей. Сейчас в год вводится порядка 70 тыс. квартир. Но вопрос улучшения жилищных условий полностью передан банкам и строителям путем кредитования. Это рыночный механизм. Но часть чисто социальных задач целесообразно решать путем бюджетных затрат вне критериев прибыльности. В противном случае мы будем бороться с коммунальным расселением еще десятки лет.
Что происходит с увеличением численности населения Петербурга? Смертность превышает рождаемость с 2019 года. Хотя можно было бы рассмотреть вопрос привлечения наших людей из Северо – Запада и стран СНГ. Но для них также нужно социальное арендное жилье. Повышение рождаемости можно было бы стимулировать предоставлением молодым семьям также социального жилья. Предоставлять квартиры коренным жителям города с числом комнат, равным числу детей.
А что в городском хозяйстве с научными исследованиями и разработками? Развитые виды экономической деятельности всегда включают в свою структуру научно – исследовательские и проектно – конструкторские организации. Например, невозможно представить судостроение города без «Рубина», «Малахита», ЦНИИ им. Крылова и других научно – исследовательских организаций судостроения. Без развитой науки не будет развитого городского хозяйства. Необходимо создание собственного научно – исследовательского центра. Именно в нем должны формироваться предложения по роботизации, информатизации, нанотехнологиям и биотехнологиям для внедрения в хозяйство города. Неквалифицированный ручной труд должен быть исключен из перечня проводимых работ. В противном случае лопаты, метлы и тряпки будут по прежнему важным элементом в работе городского хозяйства. Проблемы с привлечением ручного труда по-прежнему будут тормозить развитие города и вызывать справедливое недовольство жителей города. Можно предположить, что именно так должен быть осуществлен научно – технологический прорыв в городском хозяйстве.
В настоящее время бюджет города рассматривается органами управления городом просто как сумма денежных потоков в доходы и расходы. Но финансовый ресурс – это просто один из видов ресурсов наряду с трудовыми ресурсами, естественными ресурсами, информационными ресурсами и рядом других. Ресурсы должны привлекаться для достижения целей развития города, в том числе целей, установленных Президентом России. В настоящее время бюджет города не связан с целевым блоком, управление экономическим развитием города не увязано с бюджетными расходами. Требование Президента России о том, что бюджет должен быть направлен на обеспечение экономического роста и рост благосостояния населения не выолняется.