Вырастить даже одного ребенка стоит недешево, а если в семье несколько детей, то расходы на их содержание увеличиваются кратно. Однако государство облегчило работающим родителям бремя затрат на любимых чад. Получить поддержку можно с помощью налоговых вычетов.
Что такое налоговый вычет на детей и кому он полагается, в материале «Ямал-Медиа».
Пределы годового заработка для получения налогового вычета на детей
Обычный, или как его еще называют, стандартный, налоговой вычет на детей — это частичное освобождение заработка родителей от налога на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть с этой суммы в казну государства уже не взимается 13%.
Налог компенсируется до месяца, в котором доход родителя превысит 350 тысяч рублей. Фото: Melnikov Dmitriy / Shutterstock / Fotodom
Соответствующая «скидка» особенно важна для мам и пап с невысоким доходом, именно для них и ввели эту меру поддержки.
Федеральные власти определили для детского вычета «потолок» годового дохода — 350 тысяч рублей. Несложно подсчитать, что ежемесячная зарплата в таком случае должна составлять не более 29 166 рублей.
Если родитель с января начал получать, скажем, уже 60 тысяч рублей, то в июле его доход превысит необходимые 350 тысяч и вычет перестанет действовать. То есть в оставшиеся до конца года месяцы человек будет отдавать НДФЛ со всей зарплаты.
Сейчас сумма налогового вычета на детей составляет:
- За первого и второго ребенка — 1400 рублей. Получается, что экономится 13% от этой суммы — по 182 рубля.
- За третьего и последующих детей — 3000 рублей. Это значит ежемесячно сберегается по 390 рублей.
- За ребенка-инвалида до 18 лет, инвалида 1 или 2 группы до 24 лет, если он обучается очно — 12000 рублей. Или 6000 рублей для опекуна. То есть дополнительно выходит экономия 1560 и 780 рублей в месяц.
Например, если у каждого из супругов имеется ребенок от предыдущих браков, то их общее дитя считается третьим. Тогда на общем малыше ежемесячно мама и папа сэкономят по 390 рублей, а от детей в прошлых браках — по 182 рубля.
Мера поддержки доступна одновременно обоим родителям, если они попадают под ее условия. А также официально трудоустроенным, мачехам, отчимам, опекунам и попечителям. Человек, вкалывающий на нескольких работах, оформить налоговый вычет может только на одной из них.
Кто имеет право на «детский» вычет НДФЛ
Единственный родитель может получать двойной вычет. Фото: Lee Charlie / Shutterstock / Fotodom
Житель России имеет право на «детский» вычет только если он или его работодатель платит НДФЛ. Таким образом, можно получить привилегию даже что-то сдавая в аренду: жилье, автомобиль или другое имущество. Но предварительно требуется принести в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где отмечен ваш годовой доход.
С прошлого года эта мера поддержки стала еще шире. Так, ее распространили на детей и подопечных без ограничения возраста, которых суд признал недееспособными.
Более того, на старших детей, например, которым уже по 25 лет, вычет не дают, но их все равно учитывают для вычета младшим братьям и сестрам. Допустим, в семье трое детей, из них двое уже давно взрослые, тогда вычет за третьего ребенка все равно останется 3000 рублей.
Кому полагается налоговый вычет на детей в двойном размере
Двойной размер вычета предоставляется матерям-одиночкам с условием, что в свидетельстве о рождении ребенка не записан отец или внесен со слов матери.
Также двойная сумма полагается единственному родителю после смерти или пропажи без вести другого. При разводе или когда отношения не оформлены официально, родителю тоже доступен двойной вычет, но только если второй родитель отказался от вычета в пользу первого.
Когда второй родитель имеет статус индивидуального предпринимателя, состоит на бирже труда, находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет или не работает, двойной вычет не положен.
Как оформить налоговый вычет на детей
Оформить вычет можно через работодатели или в налоговой. Фото: Сергей Зубков / «Ямал-Медиа»
Оформить налоговый вычет на детей просто и удобно. Для этого нет нужды ехать в налоговую инспекцию, хотя и там вам с этим помогут. Достаточно прийти в бухгалтерию своей организации, написать заявление (образец размещен на сайте ФНС) и добавить документы:
- Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
- Для женатых — копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака.
- Для ребенка-студента — справку об обучении на дневном отделении.
- Для ребенка с инвалидностью — справку об инвалидности.
- От опекунов и попечителей потребуются документы, которые подтверждают их право на воспитание ребенка.
Вычет ежегодно продлевается автоматически; заявление снова потребуется, если поменяете работу или создадите новую семью.
Размер налоговых вычетов на образование в 2024 году
Социальные налоговые вычеты на образование ребенка в 2024 году выросли с 50 до 110 тысяч рублей. Это касается расходов, которые появятся в нынешнем и последующих годах.
Так как возвращается только 13%, размер максимального вычета на обучение детей составит 14 300 рублей. И даже если родители заплатят за новые знания любимого чада гораздо больше, им возместят только установленную сумму.
Примеры расчетов таких выплат, а также перечь необходимых документов размещены на сайте ФНС.