В наше время получение высшего образования уже не роскошь, а скорее – «базовая настройка» современного человека. Да и нужно признать, что большая часть вузовских программ, которые нам симпатизируют, могут просто не иметь бюджетных мест. И вот мы готовы платить не только за комфорт, но и за свое образование или за образование своих детей.
Не все знают, но часть потраченных денег за обучение можно вернуть. Причём, такой возврат будет произведён не в форме бонусов, баллов программы лояльности или миль авиаперевозчика, а в форме реальных денежных средств. Речь о налоговом вычете.
Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях. Говоря простым языком, с нас либо меньше налога удержат в будущем году, повышая тем самым размер заработной платы, либо вернут уже уплаченный в прошлом году (или годы) налог.
Налог на доходы физических лиц – НДФЛ – налог, который удерживается с вашего дохода в размере 13% или 15% (в зависимости от уровня дохода).
Кто может претендовать на социальный налоговый вычет?
На социальный налоговый вычет имеют право претендовать налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие налогооблагаемый доход – физические лица, которые фактически находятся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев и уплачивают налог на доходы физических лиц.
Основание получения социального налогового вычета:
– собственное обучение любой формы;
– обучение своего ребёнка (или нескольких детей) в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме;
– обучение своего опекаемого или подопечного в возрасте до 18 лет, обучающихся по очной форме;
– обучение бывших опекаемых и подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства), обучающихся по очной форме;
– обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме, приходящимися плательщику полнородными или неполнородными;
– обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).
Небольшой лайфхак: законодательно не ограничено количество обращений для получения налогового вычета. Если образовательные услуги оплачиваются каждый год, – значит, и возврат части подоходного налога можно получать каждый год, как за собственное обучение, так и за обучение ребенка.
Сколько денег можно вернуть?
Возврат сумм, уплаченных до 2024 года:
50 000 рублей в год – максимальный размер расходов на обучение каждого ребенка (а также опекаемых и подопечных) в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)
120 000 рублей в год – максимальный размер расходов на собственное обучение, либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, но за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение.
Возврат сумм, уплаченных с 2024 года:
110 000 рублей в год – максимальный размер расходов на обучение каждого ребенка (а также опекаемых и подопечных) на двоих родителей
150 000 рублей в год – максимальный размер расходов на собственное обучение, либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, но за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение.
Соответственно, государство вернёт 13% от указанной суммы.
Если стоимость обучения была ниже в каком-либо календарном году и социальный вычет не использован полностью, то его остаток на следующий год не переносится. Ну и оплачивать досрочно обучение совсем не выгодно. Например, стоимость обучения за весь период составляет 600 тыс. руб., и если оплатить в 2024 году за себя всю сумму разом, то возврат можно будет осуществить только со 150 тыс. руб.
Человек не может получить возврат больше, чем он уплатил НДФЛ. Например, если вы делаете возврат за 2023 год, а за этот период с вас удержали НДФЛ на 10 тыс. руб., то и вернуть можно не более 10 тыс. руб.
Как вернуть налоговый вычет?
1. Собрать пакет документов
– договор об обучении с приложениями и дополнительными соглашениями (они должны быть на руках, если потеряли экземпляр – можно обратиться в вуз);
– чеки или платёжные документы, подтверждающие расходы на обучение (например, выписки из банка).
В случаях, когда речь идёт об оплате обучения собственного или подопечного ребёнка, а также брата или сестры, понадобятся :
– справка, которая подтверждает обучение по очной форме в соответствующем году;
– документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.
В отношении оплаты обучения с 1 января 2024 года необходимо предоставить только справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, выданную образовательной организацией.
2. Заполнить налоговую декларацию.
Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Для удобства можно воспользоваться либо услугами Многофункциональных центов предоставления государственных и муниципальных услуг «Мои документы», либо личным кабинетом налогоплательщика, где часть данных заполняется автоматически.
3. Подать документы и заявление.
Пакет документов и заполненная декларация подаются в налоговый орган по месту жительства либо отделение МФЦ.
При этом всё это можно осуществить через официальный сайт Федеральной налоговый службы, либо через мобильное приложение «Мой налог».
Когда вернутся деньги?
После подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога проводится камеральная налоговая проверка, которая по срокам может длиться до трех месяцев. Налоговый орган выносит решение по проведенной камеральной проверке и выплате денежных средств в срок 10 календарных дней. После этого в течение одного месяца можно ожидать поступления возврата на указанный банковский счет. Как правило, возврат осуществляется в разы быстрее.
Закончим нашу статью в формате вопрос-ответ:
Вопрос: Чтобы осуществить возврат, важно ли, чтобы именно заказчик был плательщиком в квитанциях?
Ответ: Да, заказчик и плательщик должны быть в одном лице.
Вопрос: Вычет делается по семестрам?
Ответ: Нет, возврат осуществляется за отчетный период, который составляет календарный год.
Вопрос: Как часто нужно возвращать деньги? За год или разом за весь период обучения?
Ответ: Возврат делается за один, два или три календарных года.
Вопрос: В течение какого времени по окончанию вуза можно обратиться за вычетом?
Ответ: Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
