Привет! Ольга Краснова здесь и сегодня супер актуальная тема - налоговые вычеты для физических лиц: как получить, сколько, в каких ситуациях. Сегодня разберем наглядный пример одной семьи.
К бухгалтеру пришел клиент с вопросом “Какие вычеты можно получить?”.
Вот ситуация клиента:
- обучение одного ребенка оплатила бабушка,
- обучение второго ребенка оплатил отец + сам отец обучается вождению.
Задача бухгалтера - сделать клиенту декларацию, в результате которой он получает вычет с трех обучений, а бухгалтер - вознаграждение. Вот это идеальная картина.
!!! Отмечу, что не каждый бухгалтер знает, что можно получить вычет в этой ситуации. Спойлер: еще больше примеров показываю здесь ;-)
Давайте разбираться...
Обучение одного ребенка оплатила бабушка
Чтобы получить вычет на мать необходимо к 3-НДФЛ приложить доверенность, по которой мать передала бабушке деньги для оплаты обучения
В п 2 ст. 219 НК сказано, что вычет получает тот, кто оплачивал.
Однако с помощью доверенности о передаче денег мы можем подтвердить, что деньги принадлежали матери. А значит бабушка их просто передала в счет оплаты обучения. Кстати этот совет официальный - от Минфина
Вычет на второго ребенка, чью учебу оплатил отец
В данном случае все еще проще! Если супруги в браке, то не важно кто из них фактически оплатил обучение ребенка. Дополнительных доказательств налоговая не потребует.
Согласно п. 1 ст. 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Доходы супругов - тоже имущество (п. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ). Значит любой из супругов вправе претендовать на получение налогового вычета с полной суммы обучения вне зависимости от того, на чье имя был составлен договор и кто фактически оплачивал обучение. Это подтверждает и Минфин.
Что с затратами на водительские курсы самого отца?
Кто не в курсе прекрасных новостей⁉️
С этого года вычет дают за обучение супруга/супруги в пределах 150 тыс. рублей (абзац 9 п.2 ст. 219 НК).
Итого, клиент максимально может вернуть за год 48 тыс. рублей.
Подобными лайфхаками и кейсами я буду делиться на своем курсе «Бухгалтер для физлиц». Кстати, на обучение приходят не только бухгалтеры, но и сами физики. Ведь полученные вычеты с лихвой перекрывают цену курса 👍
На бесплатном практикуме я расскажу:
✔ Как вернуть до 1 600 000 рублей с помощью налогового вычета
✔ Лайфхаки для получения максимальных вычетов по НДФЛ
✔ НДФЛ-2024: изменения в законодательстве
✔ Топ ошибок, которые допускают при заполнении 3-НДФЛ
✔ Почему спрос на заполнение 3-НДФЛ не падает в течение всего года
Заходите, регистрируйтесь, забирайте подарки и мои знания ;-) Жду вас!