В целях предотвращении вывода капитала под видом валютных операций еще 26.06.2018 г. КГД МФ РК было подписано Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.
Соглашение основано на ст.6 Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам (Страсбургская Конвенция) и предусматривает внедрение Единого стандарта автоматического обмена информацией (CRS) по финансовым счетам.
Цель обмена информацией - сбор и раскрытие налоговой и финансовой информации для борьбы с уклонением от уплаты налогов и повышение уровня соблюдения налоговых правил.
В декабре 2021 года осуществлен первый автоматический обмен информацией по финансовым счетам резидентов и нерезидентов РК с иностранными юрисдикциями.
В рамках обмена информацией Казахстан предоставляет налоговым других 62 стран-участниц Соглашения информацию:
- об остатках средств на счетах;
- сумме процентов;
- сумме дивидендов и других доходов, возникших в связи с активами, находящимися на финансовых счетах.
Всего было направлено сведений:
- в 2021 году - по резидентам 51-й юрисдикции;
- в 2022 году -по резидентам 58-ми юрисдикций;
- в 2023 году - по резидентам 59-ми юрисдикций.
Также будут предоставляться сведения о сводных данных о глобальном распределении доходов, прибыли, уплаченных налогов и экономической деятельности между налоговыми юрисдикциями, в которых зарегистрированы участники транснациональных компаний от 91 стран-участниц.
В рамках Соглашения компетентные органы стран –участниц ежегодно:
- получают от финансовых учреждений своей страны информацию о счетах физических и юридических лиц – резидентов других стран – участников Многостороннего соглашения;
- ежегодно передают данную информацию компетентным органам этих стран;
- получают от компетентных органов других стран – участников Многостороннего соглашения информацию о счетах физических и юридических лиц – резидентов своей страны;
- получают и передают информацию о контролирующих лицах (бенефициарных владельцах), если эти контролирующие лица являются резидентами стран, участвующих в Многостороннем Соглашении.