Прогрессивный налог на доходы? А ограничатся ли Правительство и Дума повышением только НДФЛ? Ведь еще есть НДС, который платим мы все. А еще есть налог на недвижимость, УСН 6% и социальные взносы…
«Откуда есть пошла русская земля?» (Нестор – летописец)
Президент в Послании к Федеральному собранию 29 февраля сказал следующее:
«Предлагаю продумать подходы к модернизации нашей фискальной системы, к более справедливому распределению налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы».
Разбираю цитату на смыслы:
«Справедливое» значит, что налоги надо повысить. Повысить на «высокие» доходы. Или снизить на «низкие». Или и то, и другое одновременно…
«Высокие» или «низкие» доходы – эти понятия сильно зависят от мнения конкретного человека. Для кого-то 5 млн. руб. в год (416 тыс. в месяц) - большая зарплата, а для кого-то небольшая. Должен человек с зарплатой 100 тыс. руб. в месяц платить больше налогов? Или меньше, чем платит сейчас? А 200 тыс. руб.? Где эта граница? «Научно» обосновать ее невозможно.
«Личные и корпоративные доходы» - то есть могут изменить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) для ЛИЧНЫХ доходов, а для корпоративных доходов (прибыль юридических лиц) есть налог на прибыль, в том числе упрощенная система налогообложения (УСН) для малого бизнеса. Почему не начать брать, например, вместо 6% УСН 7% или 8%?
А теперь социальные взносы!
Формально взносы к налогам не относятся, но ими, по сути, являются платежи в Соцфонд (новый ПФР). А это очень приличные 30% (для зарплат до 185 тыс. в месяц, с превышения – 15%). Часто экономисты говорят, что налоги на доходы граждан в нашей стране 43%. Теперь Вы знаете, откуда они это берут: 13% НДФЛ и 30% взносов в Фонд.
Можно же отменить льготу (15% вместо 30%) по соцвзносам для высоких зарплат? Запросто.
Депутат Миронов предлагает повысить налог до 25%
Почему я не верю, что на «низкие доходы» снизят ставку?
Вспомните: до введения «плоской ставки» НДФЛ в 13% (в 2001) в нашей стране была прогрессивная шкала налогообложения, и она в разные годы имела от трех до семи диапазонов дохода, облагаемого по налоговым ставкам от 12% до 35%.
До 2001 минимальный налог на самые низкие доходы был 12%. В 2001 ввели «плоскую шкалу» и для самых бедных налог подняли с 12% до 13% и объяснили все просто: в среднем по прогрессивной шкале собирали 13%, значит так и надо.
Опять же, если стоит задача собрать больше налогов, то снижение налога для бедных будет означать дополнительное повышение налога на «средний класс» и на «богатых». Понятно, что они первые «взвоют» против льготы для бедных. Раз бедные платили 13% и не особо на это жаловались, значит пусть и дальше платят 13%... как минимум.
Антон Силуанов подготовит налоговую реформу и докажет, что «не в деньгах счастье» (об этом замечательном высказывании министра финансов я рассказывал ЗДЕСЬ).
Подумайте только: часто ли министр финансов или руководитель налоговой встречается с самыми бедными людьми? А часто с богатыми? Кто чаще бедные или богатые имеют возможность довести до министра свое мнение? Кто сможет нанять лучших лоббистов для продвижения своих интересов?
А еще предлагаю не забывать, что зарплаты министров и руководителей не относятся к низким. То есть они будут вынуждены повысить налоги самим себе. Если они это смогут («нам так тяжело»), то неужели пожалеют бедных?
Тем более, для снижения налоговой нагрузки на семьи решено расширять практику применения налоговых вычетов - это так по словам Президента. А чтобы вычет работал, необходимы отчисления НДФЛ, ведь «налоговый вычет» - это лишь возврат части уплаченного НДФЛ. Будет НДФЛ 0% для бедных – не будет у бедных налоговых вычетов, нечего будет «вычитать».
Какой предел роста налогов?
В 2019 НДС подняли с 18% до 20%. Что мешает поднять НДС еще выше или по аналогии с пониженной ставкой НДС (на продукты питания, лекарства и т.д.) ввести «повышенную ставку» НДС на золото-брильянты и прочие автомобили, как минимум? Ничто не мешает. Вот захотели собрать с крупных предприятий налог на сверхприбыль и ввели его. В результате собрали порядка 300 млрд. руб.
Отменили дивиденды Газпрома и уплатили их в виде налога в бюджет – вот еще 1,2 трлн. руб. Вроде мелочь в масштабах бюджета, но, как говорится, «аппетит приходит во время еды».
Значит поднять могут почти любой налог. Да и вообще проще немного поднять все налоги, чем за счет подъема одного из налогов делать «кассу».
Зачем повышают налоги?
Для того, чтобы обеспечить те расходы, о которых Президент сообщил в Послании (по некоторым оценкам, это около 10 трлн. руб. на период до 2030). Можно предположить, что и из-за неспокойной международной обстановки потребуются дополнительные расходы на оборону. А еще цифровизация нон-стоп…
На сколько придется повысить налоги?
Расчеты ниже очень приблизительные. Если Вы считаете по-иному, то напишите об этом в комментарии к статье – я с интересом прочитаю Вашу позицию.
Предположим, что государство хочет дополнительно собрать несколько триллионов рублей. На 2024 доходы государства от налогов запланированы в 30 трлн. руб. Значит, если надо собрать еще 5 трлн. руб., то в среднем надо повысить налоги на 16%. Так как нефтяники у нас «самые пострадавшие», то сложно ожидать повышения налогов для них. Напомню, что их не коснулся даже налог на «сверхприбыль».
Зная, что нефтегазовые доходы дают порядка 60% от всех доходов бюджета, получаем повышение налогов на «не нефтяников» до 32%.
Сейчас НДФЛ 13% (15% для высоких зарплат). Значит надо повышать до 17% (по моим расчетам на +32%) в среднем.
НДС сейчас 20%. Можно сделать 26%.
УСН 6% надо повысить до 8%...
Многовато получается, да? А ведь это всё ради 5 трлн. руб. Еще раз напоминаю: мои расчеты приблизительны и предполагают, что налоги будут повышаться равномерно, кроме налогов на нефтегазовый сектор.
А что Вы ждете от налоговой реформы? Повышение или понижение налогов на Ваши доходы? Рассчитываете получить больше выплат от государства? Еще раз напоминаю, что по мнению министра финансов Антона Силуанов "не в деньгах счастье" ⬇️