Теперь поговорим про юридическую сторону вопроса. Начиная работать над своим онлайн-курсом, в-первую очередь нужно для себя решить какой вид предпринимательской деятельности вам больше подойдет - самозанятость или индивидуальное предпринимательство.
Самозанятость
Это специальный налоговый режим, который позволяет легально вести бизнес и получать доход без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.
Для старта - это самый удобный вариант, если вы работаете одни и не привлекаете сотрудников.
Основные плюсы:
- Нет отчетов и деклараций
- Не нужно платить страховые взносы
- Выгодные налоговые ставки (4% — с доходов от физических лиц. 6% — с доходов от юридических лиц и ИП). Других обязательных платежей нет.
- Чек формируется в приложении "мой налог", не нужно покупать терминал
- Не нужно считать налог к уплате и нанимать бухгалтера. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 28 числа следующего месяца.
- Простая регистрация через интернет без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал Госуслуг
Основные минусы:
- Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
- Ограничение по времени. Самозанятость – это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Это статус, который присваивается гражданину в момент регистрации в налоговой. Вы становитесь предпринимателем, отвечающим по своим обязательствам всем своим имуществом. Это чуть более сложный вариант ведения бизнеса по сравнению с самозанятостью.
Основные моменты:
- Есть несколько различных вариантов налогооблажения. Для создателей онлайн-курсов лучше всего подходит УСН - упрощенная система налогообложения. Годовой доход на УСН может достигать до 265,8 млн рублей. Что является плюсом.
- Открыть ИП можно физически в налоговой инспекцию по месту жительства или удаленно.
- Можно официально нанимать сотрудников, а можно не нанимать. Тут все зависит от ваших планов.
- Нужно вести отчетность и сдавать декларацию. Здесь я советую найти бухгалтера, который будет брать эту работу на себя. Иначе можно забыть вовремя сдать какой-то отчет и получить штраф.
- Нужно платить страховые и пенсионные взносы.
- Помимо финансовых рисков, которые всегда есть у бизнесмена, он также несет ответственность за все происходящее в компании. Здесь можно выделить ответственность за качество продукта. ИП несут ответственность за качество предоставляемых ими товаров и услуг, для них штрафы за нарушения выше, чем у физ.лиц. И ответственность по долгам. ИП отвечает всем своим имуществом за долги в бизнесе. Даже после закрытия он обязан будет все оплатить.
Итак, с первым шагом мы разобрались. Для себя я решила вначале выбрать самозанятость, а со временем перейти на ИП, когда упрусь в лимиты.
Второй момент. Нужно определиться как вы будете принимать деньги на счет. Я решила все максимально упростить и подключить сервис онлайн-платежей от Юкассы. Подключила его к сайту и принимаю платежи только там. Если вы продаете через телеграм канал или бота, можно подключить кассу и туда. Основной плюс в том, что в сервисе можно выставить автоматическую отправку чеков в ФНС, и вам не нужно вручную их создавать в приложении "мой налог".
Юкассе вы платите комиссию за каждый успешный прием платежа (ниже прикреплю скриншот) + 1,2% от платежа за автоматическую отправку чеков в ФНС.
Да, это лишние расходы помимо 4% налогов, но это упрощает вам жизнь (Не нужно самостоятельно выставлять счета для оплаты и не нужно создавать чек и отправлять его в ФНС. Просто ведете трафик на сайт или телеграм и люди самостоятельно оплачивают)
Следующий момент. Для ведения деятельности и продаже через сайт вам обязательно потребуется ряд документов:
- Форма уведомления в Роскомнадзор о постановке в реестр операторов ПД (персональных данных). Принимая платежи и заявки вы становитесь оператором персональных данных, для того чтобы встать на учет, вам нужно заполнить специальную форму и отправить ее почтой в Роскомнадзор или с помощью электронной подписи, если она у вас есть. Если этот пункт не выполнить будет большой штраф.
- Текст согласия на сбор и обработку персональных данных на ваш сайт.
- Согласие на обработку персональных данных с помощью файлов cookies на ваш сайт.
- Публичная оферта или договор для онлайн-школ по продаже онлайн-тренингов. Это предложение о заключении сделки покупателю, в котором изложены условия договора. Грубо говоря, человек покупая у вас услугу, должен ознакомиться с условиями, которые вы предлагаете и подписаться под них. Это очень важный документ, к которому нужно отнестись максимально серьезно. Он готовится под вашу услугу.
- Политика конфиденциальности на ваш сайт.
- В некоторых случаях необходимо подготовить лицензию для онлайн-школ. (В моем случае она не нужна)
Для подготовки всего ряда документов я обратилась к девушке-юристу, которая специализируется на подготовке документов для онлайн-школ и работает с блогерами и артистами. Нашла ее контакт в интернете. Вам тоже советую найти хорошего юриста. Без необходимого опыта это сделать сложно, практически все эти документы готовятся под вас и ваш курс, скопировать их где-то очень неразумное решение.
Стоимость подготовки документов мне обошлась в 48300 рублей.
Текст для формы уведомления в Роскомнадзор о постановке в реестр операторов ПД = 9900 руб
Текст согласия на сбор и обработку персональных данных на сайт, согласие на обработку персональных данных с помощью файлов cookies, инструкция по размещению согласий на сайте = 6900 руб.
Публичная оферта или договор для онлайн-школ по продаже онлайн-тренингов = 19000 руб.
Подготовка политики конфиденциальности = 12500 руб.
Я считаю, что это очень приятная цена. Думала, что выйдет дороже.
На этой ноте я заканчиваю статью, всей необходимой информацией для вашего старта. В следующей статья расскажу вам немного о своем проекте.