Какие налоги платить интернет-магазину в штате Делавер?

Открытие интернет-магазина в штате Делавер нерезидентами США подразумевает несколько ключевых аспектов налогообложения и соблюдения регулятивных требований. Вот детальный разбор того, что нужно учесть:

1. Ежегодный налог на франшизу

• LLC в Делавере обязаны уплачивать ежегодный фиксированный налог на франшизу в размере 300 долларов США. Этот налог уплачивается независимо от объема доходов или активности компании.

2. Налог на доход

• Делавер не взимает государственный налог на доход с LLC, работающих по принципу проходного налогообложения, где доходы и убытки проходят через налоговые декларации владельцев. Однако нерезиденты США должны уплачивать федеральный налог на доход с доходов, полученных из источников в США. Если вы выбрали структуру C-Corp для вашего интернет-магазина, корпорация будет облагаться федеральным корпоративным налогом на прибыль по ставке 21%.

3. Налог с продаж

• Хотя Делавер является одним из немногих штатов, где не взимается налог с продаж, это не освобождает ваш интернет-магазин от необходимости соблюдать налоговое законодательство других штатов, если вы продаете товары покупателям за пределами Делавера. Вам нужно будет ознакомиться с правилами каждого штата, в котором у вас есть налогооблагаемое присутствие (nexus), и при необходимости регистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж.

4. Регистрационные и лицензионные сборы

• В зависимости от вида вашей деятельности, могут потребоваться дополнительные лицензии или разрешения, что также может влечь за собой дополнительные сборы.

5. Удержание налогов у источника

• Для нерезидентов, получающих доход от американских источников, таких как дивиденды от C-Corp, может потребоваться уплата налога у источника. Ставка налога зависит от различных факторов, включая наличие договора об избежании двойного налогообложения между США и страной резиденства владельца.

6. Федеральные налоговые декларации

• Независимо от выбранной налоговой структуры, ваш бизнес должен подавать соответствующие налоговые декларации в IRS. Для LLC, облагаемых налогом как партнерство или S-Corp, это означает подачу формы 1065 или 1120S соответственно. C-Corp должны подавать форму 1120.

Советы для нерезидентов

• Консультация с налоговым специалистом: Всегда рекомендуется обратиться за советом к налоговому консультанту или бухгалтеру, особенно к тому, кто специализируется на международном налогообложении и знаком с налоговым законодательством США, чтобы гарантировать соблюдение всех требований и оптимизировать вашу налоговую нагрузку.
• Понимание обязанностей по налогу с продаж: Если ваш интернет-магазин продает товары в другие штаты, вам может потребоваться соблюдать их законы о налоге с продаж, включая регистрацию и регулярную уплату налогов.
• Договоры об избежании двойного налогообложения: Проверьте, существует ли договор об избежании двойного налогообложения между США и вашей страной резиденства, который может предоставить вам определенные налоговые льготы.