Ко мне часто на консультацию приходят начинающие предприниматели с повторяющемся вопросом, что лучше зарегистрировать ИП или ООО и какие налоги платить?
Давайте разбираться подробнее. В этой статье мы разобрали кому выгоднее открывать самозанятость и какие витают мифы об этой форме бизнеса, поэтому сейчас переходим на следующую «ступеньку», около которой также немало споров.
Сейчас поподробнее разберемся с каждой организационно-правовой формой бизнеса. Начнем с определения:
ИП (индивидуальный предприниматель) - физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность.
ООО - учреждённое одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли между собственниками.
Простыми словами ИП - один человек, ООО - количество людей (учредителей) не ограничено.
На что стоит обратить внимание? Какие риски?
Начнем пожалуй с главного - с денег, ведь не секрет, что предпринимательством занимаются для получения дохода. Вот с этим и связаны определенные правила.
Каждая форма бизнеса имеет свои преимущества и недостатки:
Один из первых вопросов, который я задаю на консультации про вид деятельности: чем планирует заниматься предприниматель? От этого дальше подбираем систему налогообложения и прочее.
Подробнее про отличия:
1. Регистрация бизнеса
Конечно, зарегистрировать гражданина как индивидуального предпринимателя ИП намного проще, на сайте налоговой в личном кабинете физлица подаете заявление на регистрацию ИП. Есть несколько вариантов (в электронном виде на сайте, лично в налоговой, через банк с одновременным открытием бизнес счета)
Для регистрации ООО нужен пакет документов (Решение о создании, Устав, юридический адрес и прочее) и нотариальное заверение всех документов.
2. Адрес регистрации для ИП осуществляется по прописке гражданина, то есть налоговая прикрепляется автоматически.
У организаций нет строгой привязки к адресу учредителя/ей, для организации важным является юридический адрес. Этот адрес будет указываться во всех документах организации и основной документооборот проходить по указанному адресу, особенно с контролирующими органами.
Налоговая любит проверять юридические адреса компаний и отправляет на них заказные письма, даже если у вас подключен электронный документооборот с налоговой. За недостоверность адреса можно получить штраф или вообще попасть под ликвидацию. Поэтому к вопросу подбора адреса нужно подойти достаточно серьёзно.
3. Вид деятельности
Под каждый вид деятельности существует свой код (код ОКВЭД), при регистрации бизнеса обязательно указываются эти коды. Код может быть один и тогда только один вид деятельности, например, у общественного питания общий код 56 (Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков), но он разделяется на отдельные виды деятельности (56.10, 56.2, 56.3)
Также может быть сопутствующая деятельность: например, торговля продуктами питания и для этой деятельности нужен определенный код. В законодательстве нет ограничений по количеству кодов (видов деятельности). На консультациях при регистрации ИП я подбираю несколько кодов, но необходимый код можно добавить и в процессе деятельности.
4. Система налогообложения зависит от вида деятельности.
Некоторые виды деятельности (ломбард, ювелирка) могут работать только на общей системе налогообложения (ОСНО). Для остальных есть возможность выбирать систему налогообложения, это может быть упрощенная система налогообложения (УСН) “доходы” или “доходы минус расходы”, патентная система (ПСН) и налог на профессиональный доход (НПД) могут применять только индивидуальные предприниматели.
5. Количество и формы отчетов у организаций значительно больше чем у индивидуальных предпринимателей. ИП могут вести только налоговый учет и заполнять налоговые регистры.
6. Ведение бухгалтерского и налогового учета для организаций обязательно, у предпринимателей такая обязанность отсутствует.
7. Вывод денег на карту собственника для предпринимателей намного проще, они могут всю выручку отправлять себе на личные карты. Организации могут деньги переводить физлицам только как зарплату или дивиденды, но после уплаты всех необходимых налогов.
8. Штрафы для индивидуальных предпринимателей в разы ниже, чем для организаций.
9. Продать долю или принять нового учредителя (собственника бизнеса) могут только организации. Также как и открывать филиалы и обособленные подразделения при расширении бизнеса.
10. При банкротстве индивидуальный предприниматель рискует всем своим имуществом, а учредитель уставным капиталом
11. Кредит на развитие банки охотнее выдают организациям, их проще проверить так как ведется учет и деятельность более структурирована и прозрачна.
12. Ликвидация для ИП проще, можно закрыть ИП, подав форму заявления в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой.
Для организаций данная процедура более продолжительная и сложная особенно если учредителей (собственников) больше одного. Только для организаций с единственным учредителем разработан упрощенный порядок ликвидации при соблюдении определенных условий.
Надеюсь, что после прочтения статьи стало более понятно какой вариант вам более подходит, а если остались вопросы, то можете задать их лично или в комментариях, постараюсь ответить более подробно!