Обычно индивидуальные предприниматели оформляют регистрацию бизнеса в регионе своего официального прописанного места проживания. Однако случается так, что предприятие зарегистрируется в одном месте, но ведёт активность в другом.
В этом тексте мы обсудим потенциальные юридические и налоговые вопросы, которые могут возникнуть, если индивидуальный предприниматель работает вне зоны своей регистрации. Мы также предложим необходимые меры для соблюдения требований закона и минимизации возможных рисков.
Законно ли, что место регистрации ИП в одном регионе, а бизнес — в другом
Вполне законна ситуация, когда места регистрации ИП и его фактической деятельности не совпадают. Такое положение не является нарушением закона.
Регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется в ФНС того региона, который указан в паспорте, без учёта его текущего места проживания. Если же у ИП нет постоянного места жительства, регистрацию можно пройти в налоговой службе по месту временной регистрации.
Основной нюанс заключается в том, что местом регистрации предпринимателя считается не конкретная улица или район, а весь регион. При получении юридического статуса указывается соответствующее отделение налоговой службы, куда предприниматель будет уплачивать налоги и представлять отчётность.
После того как процесс регистрации завершён, предприниматель получает возможность вести свою деятельность в любом регионе страны. Кроме того, в некоторых случаях он может воспользоваться налоговыми льготами, например, при использовании упрощённой системы налогообложения.
Чем опасно несовпадение адресов
Разногласия между зарегистрированным адресом индивидуального предпринимателя и адресом, где он действительно осуществляет бизнес, могут вызвать неприятные юридические и налоговые издержки. Вот несколько возможных рисков.
Невыполнение налоговых обязательств.
В случае возникновения сомнений у налоговых органов относительно фактического адреса деятельности ИП они могут потребовать дополнительных проверок. Это иногда приводит к пеням или другим штрафным санкциям за нарушение налоговой дисциплины.
Юридические проблемы.
Различие адресов может создать препятствия при решении споров или в судебных процессах, а также может повлиять на обоснование законности бизнеса.
Чтобы избежать таких ситуаций и полностью соответствовать всем требованиям, следует тщательно изучить условия регистрации ИП на территории, где предполагается вести деятельность. При необходимости необходимо обновить информацию в регистрационных документах.
Ставки по ОСНО и УСН
Если предприниматель выбрал ОСНО или УСН для ведения своего бизнеса, это является одним из наиболее простых вариантов. Сумма налога рассчитывается по ставкам, указанным в ст. 346.20 Налогового кодекса РФ.
ОСНО позволяет предпринимателям вести коммерческую деятельность на общих условиях. Этот режим налогообложения автоматически назначается при создании предприятия.
Включены следующие основные ставки:
- 13% – это применяется для НДФЛ.
- 15% – если ваши годовые доходы превышают 5 000 000 рублей.
- 20% – применяется для НДС.
Если есть сотрудники, вы также платите страховые взносы.
Кроме этого, УСН предоставляет более лёгкие условия, включая упрощённый учёт доходов и расходов, а также часто более низкие ставки налогов.
В системе УСН существуют два режима – «Доходы» и «Доходы минус расходы». Главный критерий различия между ними – уровень налоговых ставок.
Что касается уплаты налогов и представления отчётности, ИП должны всё сдавать в ИФНС по месту прописки. Если предприниматель вдруг поменяет место регистрации, ФМС известит об этом ФНС автоматически в течение 10 дней.
Ставки на ПСН
Патентная система налогообложения – это специфический вариант налогообложения, при котором бизнесмен обязан уплатить фиксированный налог, размер которого зависит от отрасли его деятельности.
Ставка налога может колебаться от 0% до 6%. Общая формула для её расчёта выглядит следующим образом:
Доход * от 0% до 6%, в зависимости от региона.
Если вы используете патентную систему налогообложения, необходимо зарегистрироваться не только по месту жительства, но и в налоговой инспекции, под которую подчиняется место осуществления основного бизнеса. Налог будет начисляться в зависимости от места, где вы ведёте свою деятельность.
Страховые взносы и НДФЛ за работников
Что касается НДФЛ, если вы используете ОСНО или УСН, то всё оплачивается по месту официальной регистрации самого ИП. Если же вы на патенте, налог начисляется в тот ИФНС, где функционирует предприятие.
Основные взносы за себя и работников, вне зависимости от системы налогообложения, оплачиваются только по месту регистрации ИП.
Как ИП уведомить налоговую инспекцию о смене места жительства
Автоматизированный процесс обновления данных в ЕГРИП происходит при смене регистрации индивидуального предпринимателя. Служба миграции в течение 10 дней информирует ФНС о таких изменениях. Затем ФНС вносит соответствующие изменения в ЕГРИП в течение следующих 5 дней.
ЕГРИП – это Единый Государственный Реестр Индивидуальных Предпринимателей, включающий в себя данные обо всех зарегистрированных в России ИП. Для лиц, желающих заниматься предпринимательской деятельностью, обязательно регистрироваться в данном реестре.
После того как данные обновлены, эти изменения следует проверить. Если информация по-прежнему остаётся неизменной, можно подать заявление о смене места проживания через Личный кабинет ФНС, используя форму Р24001, или через МФЦ.
Самостоятельно изменить адрес регистрации ИП в ЕГРН без посещения ФНС или обращения к нотариусу можно через специальный сервис внесения изменений.
Как ИП платить налог при смене места жительства
Если вы работаете по системе УСН или ОСНО, то налоги в новой ИФНС отчисляются по новому адресу. При этом НДФЛ следует уплачивать как за себя, так и за сотрудников. В случае изменения ставки УСН в новом регионе могут быть внесены корректировки, в том числе, если предприниматель выплатил аванс по прежней ставке.
Если вы действуете по ПСН, то уплата НДФЛ производится в ИФНС, где зарегистрирована ваша деятельность. Патент действует там, где проводите свою работу. Поэтому, если место жительства изменяется, предпринимателю необходимо получить новый патент, допускающий деятельность в новой локации.
Относительно страховых взносов они должны быть уплачены в новую ИФНС по новому адресу предпринимателя.
Не ошибиться в уплате налогов при открытии ИП в новом месте вам поможет сервис «Регистрация бизнеса». Встроенный редактор форм и автоматическая проверка документов сэкономят время и позволят открыть своё дело и уплачивать всё вовремя, не посещая отделение ФНС. С услугой «Получение КЭП ФНС «под ключ», вы быстро получите электронную подпись и сможете подписывать документы для сдачи в налоговую.
Подведём итог
При управлении своим предприятием иногда возникают ситуации, когда ИП зарегистрирован по одному адресу, а основные деловые операции осуществляются в другом месте. Возникает закономерный вопрос: это законно? По нашим исследованиям можем сделать следующий вывод – всё в порядке. Деятельность можно вести в одном месте, даже если юридическая запись оформлена по другому адресу.
При смене регистрационного адреса ИП важно предпринять специальные действия для обновления информации в соответствии с законодательными требованиями. Начинается всё с подачи заявления в ФНС. Затем процессы пройдут автоматически:
- В ФМС направят сообщение в налоговую службу.
- Далее ФНС обновит данные в ЕГРИП.
Своевременное сохранение актуальной информации в реестре ИП будет способствовать избежанию непонимания и неудобств в будущем.
Предпринимателю необходимо уделить внимание усвоению требований и положений, указанных при получении ИП статуса, и строго придерживаться этих принципов. Это поможет предохранить от возможных негативных последствий и обеспечит беспрепятственное управление бизнесом. Соблюдение законов и фокусировка на исполнение всех мелочей позволят поддерживать законность и открытость бизнеса.